Công ty Offshore để nắm giữ Bất động sản tại Anh

Giới thiệu về việc sở hữu bất động sản qua Offshore Company

Công ty offshore là pháp nhân kinh doanh hợp pháp, có thể hoạt động tại một quốc gia khác nơi chủ sở hữu cư trú. Việc sử dụng công ty offshore để sở hữu bất động sản, đặc biệt tại Anh, đang ngày càng phát triển khi các cá nhân và nhà đầu tư tìm kiếm sự riêng tư, lợi thế thuế và bảo vệ tài sản.

Nhiều khu vực pháp lý offshore cung cấp quy trình thành lập đơn giản và yêu cầu báo cáo tối thiểu.

Lợi ích chính của việc sử dụng Công ty Offshore để sở hữu Bất động sản tại Anh

Một công ty offshore được dùng để nắm giữ bất động sản tại Anh có thể mang lại những lợi ích về tài chính, pháp lý và chiến lược ở một mức độ nhất định. Tuy nhiên, nó cũng đi kèm với sự giám sát chặt chẽ hơn, quy định nghiêm ngặt hơn và rủi ro thuế tiềm ẩn.

Dưới đây là những lợi ích chính khi sử dụng công ty offshore để sở hữu bất động sản tại Anh:

Lợi ích chính của việc sử dụng Công ty Offshore để sở hữu Bất động sản tại Anh

• Quyền riêng tư và Ẩn danh: Sở hữu bất động sản thông qua công ty offshore giúp chủ sở hữu được ẩn danh và tránh bị tra cứu hồ sơ công khai, đồng thời bảo vệ danh tính của chủ sở hữu tài sản.
• Hiệu quả Thuế: Ở một số khu vực pháp lý, công ty offshore có thể giúp giảm hoặc hoãn thuế liên quan đến giao dịch bất động sản, thuế lãi vốn và thuế thừa kế.
• Lập kế hoạch tài sản & Bảo vệ tài sản: Công ty offshore có lợi thế trong:
• Kế hoạch thừa kế: Việc chuyển nhượng cổ phần trong công ty offshore thường dễ dàng hơn so với bất động sản tại Anh.
• Bảo vệ tài sản: Công ty offshore cũng có thể giúp bảo vệ công ty khỏi chủ nợ địa phương, kiện tụng hoặc phá sản.
• Dễ dàng chuyển nhượng và cấu trúc đầu tư: Việc bán cổ phần trong công ty offshore thường dễ dàng hơn so với chuyển nhượng bất động sản tại Anh.

Rủi ro và Hệ quả Thuế

Thuế Hàng năm đối với Bất động sản đứng tên Công ty (ATED)

ATED là một loại thuế tại Vương quốc Anh, áp dụng đối với các công ty sở hữu bất động sản nhà ở có giá trị trên 500.000 bảng Anh, với mức phí hàng năm tăng dần theo giá trị bất động sản.
Mục đích chính khi loại thuế này được đưa ra là nhằm hạn chế việc sử dụng các “vỏ bọc” công ty (tức là các công ty, đặc biệt là công ty offshore) để nắm giữ các bất động sản cao cấp tại Anh, thường là nhằm mục đích tránh thuế.

Khi nào ATED áp dụng?

Các công ty offshore sẽ bị áp ATED khi bất động sản nhà ở được sở hữu bởi các pháp nhân phi cá nhân (NNPs), với giá trị tính thuế vượt quá 500.000 bảng Anh.
Trong khi ATED được thiết kế để đánh thuế cao đối với bất động sản giá trị lớn do các công ty nắm giữ tại Anh, thì các công ty có thể yêu cầu miễn trừ nếu bất động sản đó được sử dụng cho mục đích hợp lệ.

Bên dưới là các mục đích hợp lệ có thể giúp công ty được miễn ATED.

Các mục đích hợp lệ có thể giúp công ty được miễn ATED:

• Cho bên thứ ba thuê trên cơ sở thương mại.
• Được giữ như hàng tồn kho để bán lại hoặc phát triển thêm.
• Được giữ để làm nhà ở cho nhân viên đủ điều kiện.
• Được tổ chức từ thiện nắm giữ và sử dụng cho mục đích từ thiện.

Lưu ý: Bạn vẫn phải nộp tờ khai thuế, ngay cả khi được miễn toàn bộ và không phải trả thuế. Tất cả yêu cầu miễn trừ đều phải được khai báo chính thức thông qua việc nộp tờ khai.

Ngày quan trọng

• Năm thuế: từ 1/4 đến 31/3 năm sau.
• Hạn chót nộp tờ khai và thanh toán: 30/4 hàng năm.

Định giá Bất động sản (Property Valuations)

Việc định giá chính của bất động sản được thực hiện mỗi 5 năm một lần.
Định giá cũng được yêu cầu khi mua hoặc sau những cải tạo lớn.
Các giá trị phải phản ánh giá trị thị trường mở và việc định giá phải hợp lý.

Thuế Trước bạ Bất động sản (Stamp Duty Land Tax - SDLT)

SDLT là loại thuế phải nộp khi mua bất động sản ở Anh và Bắc Ireland, bất kể việc mua được thực hiện bởi công ty offshore hay cá nhân.

Tuy nhiên, có các khoản phụ thu bổ sung áp dụng đối với các bất động sản do công ty mua, đặc biệt là những người mua bất động sản nhà ở có giá trị cao.

Các công ty offshore được coi là không cư trú cho mục đích SDLT, do đó họ sẽ phải chịu thêm phụ phí 2% cho người không cư trú. Khoản phụ phí này áp dụng cho bất động sản nhà ở do người không cư trú tại Vương quốc Anh mua.

Các quy định chính về SDLT đối với Người mua Offshore

Các công ty offshore mua bất động sản nhà ở tại Anh sẽ phải chịu:

• Thuế SDLT chuẩn đối với nhà ở (Standard Residential SDLT Rates): Áp dụng lũy tiến dựa trên giá trị bất động sản.
• Phụ phí thêm 2% (2% Additional Surcharge): Được áp dụng từ năm 2021, dành cho người mua không cư trú, bao gồm cả các pháp nhân offshore.
• Phụ phí thêm 5%: Áp dụng cho việc mua nhà thứ hai hoặc bất động sản cho thuê (buy-to-let properties).

Thuế Lợi Nhuận Vốn (Capital Gains Tax – CGT)

• CGT là loại thuế đánh vào phần lợi nhuận thu được từ việc bán hoặc chuyển nhượng một tài sản đã tăng giá trị. Trong nhiều năm, những người không cư trú được miễn nộp CGT khi chuyển nhượng bất động sản tại Vương quốc Anh. Tuy nhiên, kể từ những cải cách lớn vào năm 2015 và 2019, các công ty offshore (công ty không cư trú tại Anh) phải chịu CGT của Anh đối với việc bán hoặc chuyển nhượng bất động sản tại Anh, bao gồm cả bất động sản nhà ở và phi nhà ở.
• Các điểm cần lưu ý về CGT đối với công ty Offshore:
• Các công ty offshore phải chịu Thuế Thu nhập Doanh nghiệp của Anh (UK Corporation Tax) trên phần lợi nhuận với mức 25%.
• Không có mức miễn trừ hằng năm cho các công ty offshore.

Lựa chọn Khu vực pháp lý Offshore phù hợp

Việc lựa chọn khu vực pháp lý (jurisdiction) thích hợp để thành lập công ty offshore là rất quan trọng. Khi cân nhắc, cần xem xét các yếu tố như:

• Hiệp định thuế với Vương quốc Anh,
• Chi phí thành lập,
• Uy tín của khu vực pháp lý đó.

Các khu vực pháp lý phổ biến cho công ty bất động sản offshore bao gồm:

• Quần đảo Virgin thuộc Anh (BVI)
• Hồng Kông
• Quần đảo Cayman
• Đảo Man (Isle of Man)
• Jersey

Ngoài ra, điều quan trọng là phải chọn một khu vực pháp lý có Hiệp định Tránh đánh thuế hai lần (DTA) với Vương quốc Anh, để tránh bị đánh thuế hai lần trên cùng một khoản thu nhập.

Quy trình từng bước để mua bất động sản tại Anh thông qua công ty offshore

• Lựa chọn khu vực pháp lý phù hợp: Nghiên cứu và chọn khu vực pháp lý dựa trên mục tiêu về thuế, quyền riêng tư và đầu tư.
• Thành lập công ty offshore: Phối hợp với cố vấn pháp lý để thành lập công ty offshore tại khu vực pháp lý đã chọn.
• Tìm nguồn tài trợ (Acquire Financing): Lựa chọn các phương án tài trợ phù hợp tùy thuộc vào khu vực pháp lý offshore và loại bất động sản.
• Mua bất động sản: Sau khi hoàn tất thủ tục thành lập và huy động vốn, tiến hành mua bất động sản.
• Tuân thủ quy định của Vương quốc Anh: Đảm bảo kê khai và nộp đầy đủ các loại thuế liên quan như SDLT, ATED và CGT, đồng thời đăng ký công ty với Cơ quan đăng ký đất đai của Vương quốc Anh (UK Land Registry).

Rủi ro chính đối với các cấu trúc Offshore nắm giữ bất động sản tại Anh

1. Kém hiệu quả về thuế
   Với việc áp dụng ATED và CGT cho các công ty offshore, lợi ích tiết kiệm thuế có thể không còn đáng kể như kỳ vọng. Những ưu thế thuế trước đây dần bị mất đi.
2. Quản lý phức tạp và tốn kém
   Chi phí pháp lý và hành chính để duy trì một công ty offshore thường cao hơn so với hình thức sở hữu truyền thống, đặc biệt do các yêu cầu về báo cáo thường niên và kiểm toán tại một số khu vực pháp lý.
3. Yêu cầu minh bạch công khai
   Chính phủ Anh đã ban hành các biện pháp nhằm tăng cường minh bạch và ngăn chặn việc tránh thuế. Việc không tuân thủ có thể dẫn đến không thể mua bán bất động sản hoặc bị phạt nặng

Kết luận

Có nhiều yếu tố cần cân nhắc trước khi mua bất động sản tại Anh thông qua công ty offshore.
Lợi ích bao gồm: tối ưu thuế, bảo mật thông tin và bảo vệ tài sản. Tuy nhiên, các thay đổi pháp lý gần đây đòi hỏi chủ sở hữu bất động sản phải thận trọng hơn trong việc tuân thủ.

Do đó, việc tham khảo ý kiến chuyên gia là cần thiết trước khi triển khai, nhằm đảm bảo cấu trúc offshore phù hợp với mục tiêu đầu tư, đồng thời nắm rõ tác động về thuế và pháp lý.

Bạn có muốn mình tóm tắt mô hình so sánh lợi ích & rủi ro của việc mua bất động sản qua offshore so với mua trực tiếp cá nhân để dễ hình dung hơn không?

Giải đáp thắc mắc về sở hữu bất động sản tại Anh thông qua offshore

1. Có cần là cư dân Anh để mua bất động sản ở Anh không?
   → Không cần. Bạn không bắt buộc phải là cư dân hay công dân Anh để mua bất động sản tại Anh.
2. Có phải nộp ATED hằng năm không?
   → Có. Nếu bất động sản đáp ứng tiêu chí áp dụng ATED, bạn phải nộp thuế này hằng năm, đồng thời nộp báo cáo trước ngày 30 tháng 4 mỗi năm.
3. Ngoài ATED, còn loại thuế nào áp dụng cho sở hữu offshore?
   → Ngoài ATED, chủ sở hữu offshore còn có thể phải chịu:

• Capital Gains Tax (CGT) – Thuế lãi vốn khi bán/thoái vốn bất động sản.
• Stamp Duty Land Tax (SDLT) – Thuế trước bạ khi mua bất động sản.