Thành lập công ty tại Cook Island

Ý chính rút ra

• Quần đảo Cook miễn hoàn toàn các loại thuế như thuế doanh nghiệp, thuế thu nhập, thuế bán hàng và thuế lãi vốn trên toàn lãnh thổ.
• Quỹ tín thác tại Quần đảo Cook được công nhận toàn cầu như công cụ bảo vệ tài sản hàng đầu cho các cá nhân có giá trị tài sản cao.
• Khu vực pháp lý cân bằng giữa bảo mật tài chính và hợp tác quốc tế thông qua các thỏa thuận trao đổi thông tin thuế với các quốc gia như Úc.

Quần đảo Cook có phải là thiên đường thuế không?

Quần đảo Cook sở hữu Vùng đặc quyền kinh tế (Exclusive Economic Zone) – khu vực tự do bao phủ toàn bộ các hòn đảo, khiến nơi đây trở thành thiên đường thuế hiệu quả, với diện tích gần 2 triệu km² đại dương. Cook Islands đã chuyên môn hóa trong việc cung cấp dịch vụ quỹ tín thác bảo vệ tài sản và thành lập công ty nước ngoài kể từ khi luật được ban hành vào năm 1982 và 1989.

Luật pháp tại đây né tránh nghĩa vụ thuế và cho phép các cá nhân, tổ chức gia tăng mức độ bảo mật và quyền riêng tư. Cook Islands có luật bảo vệ tài sản rất nghiêm ngặt, ngăn cản chính quyền nước ngoài tiếp cận thông tin tài khoản.

Khác với nhiều khu vực pháp lý khác, Quần đảo Cook thường không công nhận các phán quyết từ tòa án nước ngoài, và theo quy định pháp luật tại đây, việc tiết lộ thông tin liên quan đến Quỹ Cook là bất hợp pháp.

Quần đảo Cook vẫn là điểm đến ưa chuộng cho các cá nhân và doanh nghiệp muốn thành lập tại nơi không đánh thuế, với nhiều gói thành lập doanh nghiệp dành cho khách hàng quốc tế, gồm:

• Công ty Quốc tế Quần đảo Cook (International Company – IC)
• Công ty Trách nhiệm hữu hạn Quần đảo Cook (Limited Liability Company – LLC)
• Quỹ Quần đảo Cook (Cook Islands Foundation)

Lợi ích khi thành lập tại Quần đảo Cook

• Không đánh thuế lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh nước ngoài
• Chỉ cần 1 giám đốc và 1 cổ đông để thành lập IC hoặc LLC
• Chấp nhận giám đốc là pháp nhân
• Cuộc họp có thể diễn ra ở bất kỳ đâu trên thế giới
• Không cần nộp báo cáo tài chính
• Bảo mật, an toàn và riêng tư cao
• Phí giấy phép hàng năm hợp lý: 300 USD
• Luật nghiêm ngặt bảo vệ thông tin tài chính và tài khoản khỏi cơ quan nước ngoài
• Có thể sử dụng người đại diện danh nghĩa để tăng mức độ riêng tư
• Không yêu cầu vốn cổ phần tối thiểu
• Cổ phần có thể không có mệnh giá
• Cổ phần có thể phát hành bằng bất kỳ loại tiền tệ nào
• Không có sổ đăng ký công khai đối với các công ty quốc tế – Thông tin chỉ được tiết lộ khi có sự cho phép từ công ty (trừ khi có cáo buộc hình sự đang chờ xử lý)
• Không bắt buộc nộp báo cáo tài chính hàng năm

Khung pháp lý về Thuế

Hệ thống pháp lý của Quần đảo Cook dựa trên Luật Thông luật Anh (English Common Law), được thiết lập trong thời kỳ bảo hộ Anh năm 1888. Nền tảng này đã phát triển thành một hệ thống thuế tinh vi, thân thiện với việc bảo vệ tài sản cho các cá nhân và doanh nghiệp có giá trị tài sản lớn.

Toàn bộ lãnh thổ được bao phủ bởi vùng đặc quyền kinh tế, đóng vai trò như một khu vực tự do, góp phần củng cố vị thế thiên đường thuế.

Các loại hình pháp nhân như công ty trách nhiệm hữu hạn, quỹ tín thác quốc tế và quỹ foundation được quản lý theo các quy định riêng biệt nhằm tối đa hóa quyền riêng tư và bảo vệ tài sản. Tuy nhiên, một số tổ chức quốc tế cho rằng hệ thống giám sát cần được cải thiện.

Quỹ tín thác Cook Islands nổi bật nhờ khả năng bảo vệ tài sản vượt trội, được mệnh danh là “chuẩn vàng” vì các điều khoản bảo mật nghiêm ngặt và khả năng bảo vệ khỏi phán quyết của tòa án nước ngoài.

Hiệp định Thuế Quốc tế

Cook Islands lựa chọn một cách có chọn lọc trong việc tham gia các hiệp định thuế và trao đổi thông tin thuế (TIEA). Đã ký kết với nhiều quốc gia, trong đó có New Zealand.

Dù vậy, vì hệ thống thuế nội địa gần như không đánh thuế, Quần đảo Cook không hưởng lợi nhiều từ các hiệp định này, nhưng vẫn chia sẻ thông tin theo các điều kiện cụ thể.

Dưới áp lực từ các tổ chức quốc tế, Cook Islands đang dần điều chỉnh chính sách để nâng cao minh bạch và tuân thủ tiêu chuẩn thuế toàn cầu, song vẫn nỗ lực duy trì những lợi thế hấp dẫn cho đầu tư nước ngoài.

Thuế đối với người không cư trú

Tất cả các pháp nhân quốc tế được thành lập và xác định là người không cư trú đều được miễn thuế hoàn toàn. Tình trạng không cư trú được xác định dựa trên quyền sở hữu công ty. Không áp dụng bất kỳ loại thuế nào, bao gồm:

• Thuế thu nhập doanh nghiệp
• Thuế bán hàng
• Thuế thu nhập cá nhân
• Thuế lãi vốn

Cook Islands đã ban hành các biện pháp bảo vệ mạnh mẽ nhằm đảm bảo tính bảo mật và bí mật hoàn toàn cho các công ty quốc tế, vượt qua sự truy cập của chính quyền nước ngoài.

Ưu đãi Thuế

Đặc điểm dễ nhận thấy nhất ở các thiên đường thuế là chính sách thuế tối thiểu hoặc bằng 0. Những khu vực này thường miễn thuế với các hoạt động hoặc loại thu nhập cụ thể mà ở các nơi khác sẽ phải chịu thuế nặng.

Một số ưu đãi thuế phổ biến bao gồm:

• Không đánh thuế thu nhập doanh nghiệp
• Không đánh thuế lãi vốn
• Không có thuế khấu lưu
• Không có thuế thừa kế
• Thuế thu nhập cá nhân thấp hoặc bằng 0

Các chính sách này đặc biệt hấp dẫn các tập đoàn đa quốc gia, giúp chuyển lợi nhuận khỏi các khu vực có thuế cao. Quần đảo Cook cung cấp nhiều ưu đãi thuế và lợi thế pháp lý cho các nhà đầu tư nước ngoài.

Thành lập doanh nghiệp tại Quần đảo Cook

Các loại hình doanh nghiệp nước ngoài

Quần đảo Cook cung cấp nhiều loại hình cấu trúc doanh nghiệp cho việc thành lập doanh nghiệp nước ngoài. Trong đó, Công ty Kinh doanh Quốc tế (IBC) là loại hình phổ biến nhất, cung cấp miễn thuế hoàn toàn đối với tất cả các loại thu nhập, bao gồm cả lợi nhuận từ giao dịch thương mại và đầu tư.

Công ty Trách nhiệm Hữu hạn (LLC) mang lại sự bảo vệ tài sản mạnh mẽ trong khi vẫn duy trì sự linh hoạt trong hoạt động. LLC ở Quần đảo Cook kết hợp lợi ích giới hạn trách nhiệm của công ty cổ phần với mô hình quản lý linh hoạt như ở công ty hợp danh.

Quỹ tín thác quốc tế (International Trusts) là một lựa chọn mạnh mẽ khác, đặc biệt trong việc bảo vệ tài sản. Các quỹ này được điều chỉnh theo luật nhằm ngăn chặn các bản án và yêu cầu từ tòa án nước ngoài.

Công ty dạng Quỹ (Foundation Companies) là một lựa chọn thay thế cho quỹ tín thác, hoạt động như một pháp nhân độc lập có thể sở hữu tài sản, kinh doanh và phân phối lợi nhuận cho người thụ hưởng.

Quy trình đăng ký

Việc thành lập doanh nghiệp tại Quần đảo Cook rất đơn giản. Trước tiên, chủ sở hữu cần chọn một đại lý đăng ký – là công ty ủy thác được cấp phép trong khu vực pháp lý – để xử lý việc đăng ký.

Thông tin cần thiết trong hồ sơ đăng ký bao gồm:

• Tên công ty đề xuất
• Địa chỉ văn phòng đăng ký
• Thông tin giám đốc và cổ đông
• Tuyên bố mục đích kinh doanh
• Cơ cấu vốn ban đầu

Tài liệu phải được nộp lên Cơ quan Đăng ký Doanh nghiệp Quốc tế, kèm theo phí đăng ký. Quá trình đăng ký thường hoàn tất trong 2–3 ngày làm việc.

Không cần có mặt tại địa phương, và có thể sử dụng giám đốc/cổ đông danh nghĩa để tăng tính bảo mật. Hầu hết các đơn vị dịch vụ đều cung cấp gói đăng ký trọn gói, bao gồm tất cả các tài liệu và hồ sơ.

Tuân thủ và Báo cáo

Các công ty thành lập tại Quần đảo Cook ít bị ràng buộc về mặt tuân thủ. Các yêu cầu hàng năm chủ yếu là duy trì văn phòng đăng ký, đại lý đăng ký và hồ sơ nội bộ cơ bản.

Không cần nộp báo cáo tài chính công khai, tuy nhiên công ty phải lưu giữ sổ sách kế toán nội bộ. Không yêu cầu nộp tờ khai thuế hằng năm vì các công ty nước ngoài được miễn thuế tại địa phương.

Phí gia hạn hàng năm bao gồm:

• Phí gia hạn đăng ký của chính phủ
• Phí duy trì đại lý đăng ký
• Phí văn phòng đăng ký

Các thay đổi quan trọng như sửa đổi điều lệ công ty, thay đổi giám đốc hoặc cổ đông phải được thông báo cho cơ quan có thẩm quyền. Nếu không tuân thủ có thể dẫn đến bị xóa tên hoặc phạt hành chính.

Bảo mật ngân hàng

Quần đảo Cook có luật bảo mật ngân hàng nghiêm ngặt, thu hút các cá nhân giàu có muốn bảo mật tài chính. Các ngân hàng không bắt buộc tiết lộ thông tin tài khoản cho cơ quan thuế nước ngoài, trừ khi có yêu cầu trong các cuộc điều tra hình sự cụ thể.

Dịch vụ ngân hàng bao gồm tài khoản đa tiền tệ, quản lý đầu tư, và chuyển tiền quốc tế. Hầu hết ngân hàng cung cấp dịch vụ ngân hàng trực tuyến hiện đại cho khách hàng.

Để mở tài khoản, khách hàng cần trải qua quy trình thẩm định kỹ lưỡng (KYC/AML), bao gồm xác minh danh tính và nguồn gốc tài sản.

Thông tin cơ bản

Vị trí địa lý

Quần đảo Cook nằm ở Nam Thái Bình Dương, phía đông bắc New Zealand, giữa Samoa thuộc Mỹ và Polynesia thuộc Pháp. Gồm 15 đảo, chia thành hai nhóm: miền Nam (núi lửa) và miền Bắc (san hô), trải dài trên 770.000 dặm vuông đại dương.

Cơ cấu chính trị

Được đặt theo tên thuyền trưởng James Cook (khám phá năm 1773), trở thành vùng bảo hộ của Anh năm 1888 và được New Zealand sáp nhập năm 1901. Năm 1965, trở thành lãnh thổ tự trị, nhưng vẫn dưới sự bảo trợ và quản lý của New Zealand, đồng thời là thành viên của Khối Thịnh vượng chung Anh.

Chính phủ theo mô hình nghị viện, có Thủ tướng và Nữ hoàng New Zealand là nguyên thủ quốc gia. Có hai đảng chính: Đảng Dân chủ và Đảng Quần đảo Cook, cả hai đều ủng hộ phát triển tài chính quốc tế.

Kinh tế và cơ sở hạ tầng

Do địa lý cô lập, kinh tế chủ yếu dựa vào du lịch (chiếm 67.5% GDP), sau đó là dịch vụ tài chính nước ngoài (8%), đánh bắt cá, và sản xuất địa phương (ngọc trai đen, chế biến trái cây, hàng may mặc, thủ công mỹ nghệ).

Năm 2005, GDP đạt 183,2 triệu USD, GDP đầu người là 9.100 USD. Lực lượng lao động phân bổ: dịch vụ 56%, nông nghiệp 29%, công nghiệp 15%.

Dân số, ngôn ngữ và văn hóa

Dân số ước tính khoảng 13.000 người (sống chủ yếu ở Rarotonga). Khoảng 60.000 người gốc Cook Island Maori sống ở New Zealand. Dân cư có thể nhập quốc tịch New Zealand.

Tiếng Anh là ngôn ngữ chính (86,4%), tiếp theo là tiếng Rarotongan (76,2%) – một dạng tiếng Maori. Văn hóa chịu ảnh hưởng mạnh của Polynesia, thể hiện qua nghệ thuật truyền thống như điêu khắc, dệt, làm mền, và nghệ thuật biểu diễn.

Quy định về ngoại hối

Đơn vị tiền tệ là Đô la New Zealand (NZD). Không có hạn chế đối với luồng tiền ra/vào Quần đảo Cook. Giao dịch được thực hiện bằng bất kỳ loại tiền tệ nào.

Hệ thống pháp luật

Luật pháp Quần đảo Cook dựa trên Thông luật Anh (English Common Law). Sau khi được bảo hộ bởi Anh vào năm 1888, được New Zealand sáp nhập năm 1901, và trở thành tự trị năm 1965.

Triển vọng Tương lai

Quần đảo Cook nhiều khả năng sẽ phải đối mặt với áp lực gia tăng trong việc áp dụng các biện pháp minh bạch hơn vào năm 2025 và các năm sau đó. Các sáng kiến toàn cầu như Tiêu chuẩn Báo cáo Chung (CRS) của OECD và các khuyến nghị từ FATF tiếp tục thúc đẩy việc chia sẻ thông tin giữa các khu vực pháp lý thuế.

Một số chuyên gia dự đoán rằng Quần đảo Cook có thể cần điều chỉnh luật quỹ tín thác (trust) nhằm duy trì tính hợp pháp, đồng thời vẫn bảo vệ được lợi thế cạnh tranh về bảo vệ tài sản. Đây sẽ là một bài toán cân bằng quan trọng cho sự phát triển bền vững của họ.

Các tổ chức tài chính tại Quần đảo Cook hiện đang tăng cường quy trình tuân thủ, áp dụng các biện pháp chống rửa tiền chặt chẽ hơn, trong khi vẫn bảo vệ quyền riêng tư hợp pháp của khách hàng.

Trong tương lai, khu vực tài chính này có thể thực hiện một số cải cách có chọn lọc, nhằm chứng minh sự tuân thủ thiện chí đối với các chuẩn mực quốc tế, mà không làm mất đi sức hấp dẫn cốt lõi của mình trong vai trò trung tâm bảo vệ tài sản.