Thành lập công ty tại Malta

Lợi ích chính khi thành lập công ty tại Malta là gì?

Việc thành lập công ty tại Malta mang lại vô số lợi thế. Hệ thống thuế của Malta được đánh giá là một trong những hệ thống hấp dẫn nhất châu Âu. Các công ty đăng ký tại Malta có thể được hưởng mức thuế hiệu quả chỉ từ 5% sau khi hoàn thuế, khiến quốc gia này trở thành một điểm đến tối ưu về thuế.

Việc Malta là thành viên Liên minh châu Âu (EU) cũng mang lại cho doanh nghiệp cơ hội tiếp cận thị trường EU và hoạt động trong một khung pháp lý quen thuộc.

Môi trường pháp lý tại Malta vừa chặt chẽ vừa linh hoạt, đặc biệt phù hợp với các lĩnh vực như trò chơi trực tuyến (iGaming), hàng hải, tài chính và công nghệ. Ngoài ra, lực lượng lao động tại đây đa ngôn ngữ, trình độ cao và có chi phí hợp lý.

Vị trí chiến lược của Malta – nằm tại giao điểm của châu Âu, châu Phi và Trung Đông – càng tăng thêm sức hút của quốc gia này với tư cách là một trung tâm kinh doanh. Cuối cùng, Malta đã ký hơn 70 hiệp định tránh đánh thuế hai lần, giúp quá trình kinh doanh quốc tế diễn ra thuận lợi hơn.

Cấu trúc Chính trị & Hệ thống Pháp lý

Malta là một nền cộng hòa dân chủ đại diện theo thể chế nghị viện, nơi Tổng thống là người đứng đầu nhà nước. Thủ tướng là người đứng đầu chính phủ, được bầu cử mỗi năm năm cùng với các nghị sĩ. Quyền tư pháp ở Malta thuộc về Chánh án và hệ thống tư pháp.

Hệ thống pháp lý của Malta là sự kết hợp giữa luật thông thường của Anh và luật dân sự Châu Âu. Luật Công ty năm 1995 điều chỉnh mọi vấn đề liên quan đến việc thành lập công ty tại Malta.

Các Hạn chế về Tên Công ty khi Thành lập tại Malta

Khi bạn thành lập công ty offshore tại Malta, bạn cần đảm bảo tuân thủ các hạn chế về tên gọi. Tên công ty phải sử dụng bảng chữ cái Latin và phải bao gồm các từ như Limited, Ltd hoặc tương tự. Bạn không thể chọn tên giống hoặc tương tự với tên của công ty khác hoặc tên có thể bị coi là xúc phạm hoặc thô tục.

Các Hạn chế về Thương mại

Không có hạn chế nào về thương mại và các hoạt động của công ty offshore tại Malta. Nếu bạn lựa chọn thành lập công ty tại Malta, bạn có thể cần phải xin giấy phép thích hợp tùy thuộc vào các hoạt động mà công ty của bạn sẽ thực hiện.

Thuế tại Malta

Một số lợi ích về thuế tại Malta có thể giúp giảm thuế thu nhập doanh nghiệp thông qua hệ thống hoàn thuế toàn phần (full imputation) và các tín dụng thuế khi phân phối lợi nhuận cho cổ đông. Malta áp dụng hệ thống thuế hoàn toàn khấu trừ, loại bỏ hoàn toàn hiện tượng đánh thuế hai lần lên lợi nhuận doanh nghiệp.

Mặc dù thuế suất doanh nghiệp tại Malta là 35%, nhưng khi phân phối cổ tức, cổ đông có thể được hoàn lại phần lớn số thuế đã nộp tại Malta (thường là 6/7 số thuế). Đặc biệt, một công ty holding tại Malta có thể yêu cầu hoàn lại 100% thuế nếu lợi nhuận của công ty đến từ "participating holding", với điều kiện đáp ứng một số yêu cầu nhất định theo quy định pháp luật.

Thuế VAT tại Malta

Thuế VAT tại Malta được áp dụng theo hệ thống phân tầng. Mức thuế tiêu chuẩn là 18%, tuy nhiên có các mức thuế ưu đãi như 7% (chủ yếu áp dụng cho dịch vụ lưu trú) và 5% dành cho một số hàng hóa và dịch vụ cụ thể. Một số mặt hàng thậm chí được áp dụng mức thuế 0% (miễn thuế).

Việc đăng ký VAT là bắt buộc đối với các doanh nghiệp vượt qua ngưỡng doanh thu nhất định, và các doanh nghiệp cũng phải thực hiện kê khai định kỳ theo quy định.

Hiệp định Tránh Đánh Thuế Hai Lần
Nếu bạn thành lập công ty offshore tại Malta, bạn có thể hưởng lợi từ hơn 70 hiệp định tránh đánh thuế hai lần. Tuy nhiên, bạn sẽ cần phải đăng ký là cư dân thuế tại Malta nếu muốn sử dụng lợi ích từ các hiệp định này.

Kế toán & Báo cáo Tài chính

Mọi công ty offshore tại Malta đều phải chuẩn bị báo cáo tài chính hàng năm. Các báo cáo này phải được kiểm toán bởi một kiểm toán viên tại Malta, ngay cả khi công ty không hoạt động. Các báo cáo này cần được nộp định kỳ. Công ty cũng cần nộp báo cáo thường niên cho Cơ quan đăng ký Công ty cùng với bản sao của báo cáo tài chính. Báo cáo thuế hàng năm cũng phải được nộp cho cơ quan thuế.

Công bố Chủ sở hữu Thực sự
Nếu bạn thành lập công ty tại Malta, bạn sẽ phải công khai các chủ sở hữu thực sự của công ty với cơ quan chức năng. Đối với công ty offshore, điều này được thực hiện với Cơ quan đăng ký Công ty. Thông tin này sẽ được lưu trữ trong một sổ đăng ký công khai theo quy định của Chỉ thị AML thứ 5. Trong một số trường hợp, có thể chỉ định một người giám sát để duy trì mức độ bảo mật nhất định.

Yêu cầu về Vốn khi Thành lập Công ty tại Malta

Vốn tối thiểu cho công ty offshore tại Malta là 1,164.69 EUR, trong đó 20% phải được thanh toán khi ký kết Giấy Mở Công ty.

Kiểm soát Chuyển đổi Tiền tệ
Do Malta là thành viên của EU, không có kiểm soát chuyển đổi tiền tệ tại đây. Điều này có nghĩa là một công ty offshore tại Malta có thể chuyển tiền vào và ra khỏi quốc gia mà không gặp bất kỳ hạn chế nào.

Tài liệu bạn cần cung cấp:

1. Chứng minh nhân thân
   (Hộ chiếu, căn cước công dân, hoặc giấy phép lái xe có ảnh)
2. Chứng minh địa chỉ cư trú
   (Hóa đơn gas/điện hoặc sao kê tài khoản thẻ tín dụng/ghi nợ, có ngày phát hành trong vòng 3 tháng gần nhất)

Những gì bạn sẽ nhận được sau khi thành lập doanh nghiệp mới:

• Biên bản cuộc họp khai mạc đầu tiên
• Bản sao Điều lệ thành lập và Điều lệ hoạt động của công ty (Memorandum và Articles of Association)
• Bản gốc Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (Certificate of Incorporation)
• Giấy chứng nhận cổ phần cho mỗi cổ đông được chỉ định, kèm theo hai giấy chứng nhận trắng (chưa điền thông tin)