Thành lập Trust Belize Offshore

Tổng quan về Trust tại Nevis

Nevis, thuộc liên bang Saint Kitts and Nevis, được công nhận là một trong những khu vực pháp lý hàng đầu để thành lập trust. Saint Kitts and Nevis độc lập khỏi Anh vào năm 1983, nhưng vẫn giữ nguyên chế độ quân chủ lập hiến với nữ hoàng Anh là nguyên thủ quốc gia.

Với nền tảng pháp luật theo thông luật Anh (English common law), hệ thống pháp lý tại Nevis mang lại sự bảo vệ tài sản mạnh mẽ, bảo mật cao và linh hoạt, khiến nơi này trở thành lựa chọn ưu tiên của các cá nhân và doanh nghiệp quốc tế.

Pháp luật về trust tại Nevis – Nevis International Exempt Trust Ordinance – được thiết kế để mang đến một mô hình trust bảo vệ tài sản tiên tiến, với các biện pháp bảo vệ nghiêm ngặt trước các khiếu nại từ chủ nợ, giúp tài sản trong trust tránh khỏi các mối đe dọa từ bên ngoài. Nevis hỗ trợ nhiều loại trust khác nhau như:

• Trust tùy ý (discretionary trust)
• Trust từ thiện (charitable trust)
• Trust theo mục đích cụ thể (purpose trust)

Tính năng nổi bật của Trust tại Nevis

• Bảo mật cao: Thông tin về người thụ hưởng không được công khai. Mọi chi tiết liên quan đến trust đều được giữ kín theo luật Nevis Trust.
• Không công nhận phán quyết từ nước ngoài: Tòa án Nevis không thi hành các bản án nước ngoài, nâng cao mức độ bảo vệ tài sản.
• Ngăn chặn kiện tụng dễ dàng: Nếu chủ nợ muốn khởi kiện tại Nevis, họ phải đặt một khoản tiền bảo chứng lớn (bond) để bắt đầu thủ tục pháp lý, giúp ngăn ngừa kiện cáo không chính đáng.

Lý do nên thành lập Trust tại Nevis

• Bảo vệ tài sản vững chắc trước kiện tụng, chủ nợ và các khiếu nại pháp lý.
• Bảo mật tối đa, không công bố thông tin người lập hoặc thụ hưởng trust.
• Không công nhận phán quyết nước ngoài, giúp bảo vệ tài sản tối ưu.
• Tiềm năng lợi ích thuế, tùy theo nơi cư trú thuế của bạn.
• Cấu trúc linh hoạt, dễ dàng điều chỉnh khi nhu cầu thay đổi.
• Khung pháp lý mạnh, nghiêng về phía người quản lý trust (trustee), bảo vệ tài sản.
• Thời hiệu khởi kiện ngắn, giảm nguy cơ tranh chấp kéo dài.
• Quy trình thành lập trust đơn giản, nhanh gọn.
• Khu vực pháp lý uy tín toàn cầu, có luật về trust & doanh nghiệp đáng tin cậy.
• Không có luật thừa kế cưỡng chế (forced heirship), cho phép người lập trust tùy ý chỉ định người thụ hưởng.
• Chi phí thành lập thấp hơn nhiều so với các quốc gia khác.
• Lý tưởng cho việc lập kế hoạch tài sản đa thế hệ (multi-generational wealth planning).

Quy trình thành lập Trust tại Nevis

 Giai đoạn 1: Chọn tên trust và xác định cấu trúc tổ chức của trust.

 Giai đoạn 2: Cung cấp hồ sơ KYC, điền biểu mẫu, và soạn thảo và ký văn kiện trust deed.

 Giai đoạn 3: Đăng ký trust và chuyển giao tài sản vào trust.

Tài liệu cần thiết để thành lập Trust tại Nevis

Để thành lập một offshore trust (trust nước ngoài) tại Nevis, cần chuẩn bị các tài liệu KYC (Know Your Customer – Biết khách hàng) sau:

1. Bản sao công chứng giấy tờ tùy thân của:
    – Người lập trust (settlor)
    – Tất cả người thụ hưởng (beneficiaries)
    – Người giám sát (protector)
    – Các đồng quản lý trust (co-trustees)

2. Bằng chứng địa chỉ cư trú có công chứng của:
    – Người lập trust
    – Tất cả người thụ hưởng
    – Người giám sát
    – Các đồng quản lý trust

3. Thư giới thiệu từ tổ chức tài chính (ngân hàng)

1. Thư giới thiệu từ một trong các bên sau:
   – Công chứng viên
   – Luật sư
   – Kiểm toán viên
2. Biểu mẫu KYC được cung cấp bởi quản lý cá nhân của bạn tại KNB Trust

Thuế của Nevis Trust

Một Nevis asset protection trust (trust bảo vệ tài sản tại Nevis) không phải kê khai hoặc nộp bất kỳ loại thuế nào tại St. Kitts và Nevis. Điều này áp dụng cho cả:

• Bản thân trust
• Người thụ hưởng của trust

Không có thuế nào áp dụng, bao gồm:

• Thuế thu nhập
• Thuế khấu lưu
• Thuế lãi vốn trên bất kỳ khoản phân phối nào từ trust

Tuy nhiên, người ủy thác (trustee) chỉ được thực hiện các giao dịch với người không cư trú thuế tại Nevis.

Ngoài ra:

• Các khoản tặng, hiến, chuyển nhượng tài sản vào trust đều không bị đánh thuế.
• Toàn bộ thu nhập của trust (dù từ đầu tư thụ động hay hoạt động giao dịch) đều không bị đánh thuế tại Nevis.
• Không có thuế lãi vốn – mọi khoản lãi từ tăng giá tài sản hoặc từ bán tài sản của trust đều miễn thuế hoàn toàn.
• Không có thuế thừa kế, giúp dễ dàng chuyển giao tài sản cho thế hệ sau mà không bị đánh thuế.
• Không có thuế tài sản áp dụng cho trust quốc tế tại Nevis.

Luật Trust tại Nevis

Luật Trust tại Nevis nổi tiếng với khả năng bảo vệ tài sản vượt trội. Văn bản chính là:
Nevis International Exempt Trust Ordinance CAP. 7.03

Điểm nổi bật:

• Kết hợp luật Trust theo thông lệ Anh với các sửa đổi đặc biệt dành cho môi trường offshore.
• Cho phép nhiều loại trust:
• Trust từ thiện
• Trust mục đích (non-charitable purpose trust)
• Trust nước ngoài đủ điều kiện
• Trust bảo vệ (spendthrift/protective trust)

Điều kiện để trust được công nhận là Nevis International Trust:

1. Ít nhất một trustee phải cư trú tại Nevis (thường là công ty Trust quốc tế hoặc công ty tư nhân tại Nevis – PTC).
2. Người lập trust và người thụ hưởng phải là người không cư trú tại St. Kitts & Nevis.
3. Tài sản của trust không được bao gồm bất kỳ bất động sản nào tại St. Kitts và Nevis.

Bỏ quy định luật thông thường (Common Law Rules):

• Loại bỏ "Statute of Elizabeth" – luật liên quan đến việc chuyển nhượng gian lận.
• Không áp dụng giới hạn thời gian tồn tại của trust – trust có thể tồn tại vĩnh viễn.
• Không áp dụng thời hạn tích lũy tài sản – thu nhập có thể tích lũy vô thời hạn theo mục tiêu của trust.

Chuyển nhượng gian lận (Fraudulent Conveyance):

• Thời hiệu kiện về chuyển nhượng gian lận chỉ là 1 năm.
  Sau 1 năm kể từ khi thành lập trust, chuyển nhượng tài sản vào trust không thể bị coi là gian lận.
• Người khởi kiện còn phải nộp một khoản tiền đặt cọc lớn để khởi kiện – giảm thiểu tối đa nguy cơ kiện tụng.

Chứng minh gian lận:

• Người kiện phải chứng minh “vượt quá nghi ngờ hợp lý” rằng chuyển nhượng là gian lận.

Phán quyết nước ngoài (Foreign Judgements):

• Nevis không công nhận và không thi hành các phán quyết nước ngoài.
• Mọi vụ kiện tài sản liên quan đến Nevis trust phải được nộp lên tòa án tại Nevis.
• Nevis không tham gia và không phê chuẩn Công ước Hague về Trusts.

Tránh luật thừa kế bắt buộc (Forced Heirship):

• Nevis Trust không bị ảnh hưởng bởi các luật thừa kế cưỡng bức tại quốc gia cư trú hoặc quốc tịch của người lập trust hoặc người thụ hưởng.
• Trust không thể bị tuyên vô hiệu chỉ vì vi phạm quy định về thừa kế bắt buộc tại nơi khác.

Phá sản (Bankruptcy):

• Nevis Trust vẫn có hiệu lực hợp pháp dù người lập trust bị phá sản, mất khả năng thanh toán hoặc thanh lý, kể cả nếu trust được lập vì người thân hoặc không có đối giá.

Trust bảo vệ người thụ hưởng (Spendthrift Trust):

• Nevis cho phép thiết lập Spendthrift Trust, với các điều khoản:
• Giới hạn quyền lợi người thụ hưởng khi họ bị phá sản
• Bảo vệ tài sản không bị tịch thu vì nợ của người thụ hưởng

Cấu trúc của Trust tại Nevis (Nevis Trust)
1. Người lập trust (Settlor)

• Là cá nhân hoặc pháp nhân (doanh nghiệp) tạo ra trust.
• Không bắt buộc phải cư trú tại Nevis – ngược lại, để lập Nevis Trust, người lập trust phải là người không cư trú tại Nevis.

Theo thông lệ common law, người lập trust phải toàn quyền sở hữu và kiểm soát tài sản hoặc tiền sẽ chuyển vào trust.

Theo quy định tại Nevis International Exempt Trust Ordinance:

• Người lập trust có thể đồng thời là người bảo vệ (protector) và là người thụ hưởng (beneficiary).
• Để tăng tính ẩn danh, người lập trust có thể là:
• Người đại diện (nominee)
• Một công ty (pháp nhân)

Người lập trust cũng có thể gửi cho người quản lý trust (trustee) “Thư nguyện vọng” (Letter of Wishes) – không mang tính ràng buộc pháp lý, nhưng là tài liệu định hướng cho việc quản lý trust.

2. Người quản lý trust (Trustee)

Là cá nhân hoặc pháp nhân được ủy quyền giữ và quản lý tài sản của trust, theo các điều khoản được quy định trong Trust Deed (văn kiện thành lập trust).

Theo luật Nevis, mọi trust phải có ít nhất một trustee cư trú tại Nevis, có thể là:

• Một công ty tại Nevis theo Nevis Business Corporation Ordinance
• Một Nevis LLC
• Một công ty trust được cấp phép tại Nevis
• Một luật sư được cấp phép tại Nevis
• Một tổ chức dạng quỹ Nevis Multiform Foundation

✅ Các đồng quản lý (co-trustees) có thể là cá nhân hoặc pháp nhân ở bất kỳ đâu trên thế giới.

Trong thực tế, trustee thường là:

• Một công ty trust tại Nevis, hoặc
• Private Trust Company (PTC) – công ty tư nhân do gia đình người lập trust sở hữu để tự quản lý trust.

Tại Nevis, PTC không bị yêu cầu quy định riêng hay điều kiện vốn tối thiểu như ở các quốc gia khác – giúp:

• Người lập trust hoặc gia đình có thể tự kiểm soát trust
• Tiết kiệm chi phí và dễ dàng thiết lập

3. Người bảo vệ trust (Protector)

• Người lập trust có thể bổ nhiệm hoặc không bổ nhiệm protector. Trust vẫn có hiệu lực dù không có protector.
• Vai trò chính: giám sát trustee, đảm bảo trustee hành xử đúng với Trust Deed.

Vai trò của protector rất linh hoạt:

• Có thể ủy quyền/đồng ý trước một số hành động của trustee
• Có thể ra chỉ thị bắt buộc cho trustee
• Có thể đồng ký tên tài khoản ngân hàng của trust

Protector có thể là:

• Chính người lập trust
• Người thụ hưởng
• Người thân, bạn bè, cố vấn chuyên môn của người lập trust/beneficiaries

Protector không có nghĩa vụ ủy thác (fiduciary duty) với người thụ hưởng, trừ khi được quy định rõ trong Trust Deed.

4. Người thụ hưởng (Beneficiaries)

Là người hoặc nhóm người có quyền nhận lợi ích từ tài sản trong trust do trustee quản lý. Họ có thể được chỉ định:

• Cụ thể theo tên
• Hoặc xác định thông qua mối quan hệ hoặc nhóm (class) — ví dụ: con cháu của người lập trust, dù chưa sinh ra tại thời điểm trust được lập.

Điều khoản trust có thể áp dụng:

• Hạn chế hoặc điều kiện đối với quyền lợi của beneficiary
• Kể cả nếu xâm phạm đến quyền lợi cá nhân cơ bản của người thụ hưởng (như yêu cầu đáp ứng điều kiện cụ thể để được nhận tài sản)

5. Trust vì mục đích (Purpose Trust)

Nevis Trust không bắt buộc phải có người thụ hưởng – thay vào đó có thể được thành lập cho một mục đích cụ thể, gọi là Purpose Trust.

Yêu cầu đối với mục đích:

• Cụ thể, hợp lý và có thể thực hiện được
• Không được trái đạo đức, vi phạm pháp luật hoặc trái với chính sách công của St. Kitts & Nevis

✅ Trust vì mục đích phải có một Protector, người chịu trách nhiệm thực thi mục đích của trust – dù là từ thiện hay phi từ thiện.