Thành lập công ty tại Ấn Độ

Các loại hình cơ cấu kinh doanh để đăng ký công ty tại Ấn Độ?

Doanh nghiệp tư nhân (Sole proprietorship)

• Tại Ấn Độ, doanh nghiệp tư nhân là cơ cấu kinh doanh đơn giản nhất. Ở đây, một người sở hữu và kiểm soát doanh nghiệp. Chủ sở hữu chịu trách nhiệm về các khoản nợ của doanh nghiệp và nộp thuế dựa trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của họ.

Công ty hợp danh (Partnership)

• Trong một công ty hợp danh, hai hoặc nhiều cá nhân hợp lực để sở hữu và quản lý một doanh nghiệp. Công ty hợp danh có thể là hợp danh thông thường hoặc hợp danh hữu hạn, trong đó các thành viên hợp danh hữu hạn được hưởng trách nhiệm hữu hạn. Các điều khoản và điều kiện của công ty hợp danh thường được nêu trong hợp đồng hợp danh.

Công ty hợp danh hữu hạn (Limited Liability Partnership - LLP)

• LLP là sự kết hợp giữa công ty hợp danh và công ty cổ phần. Các thành viên hợp danh trong LLP có trách nhiệm hữu hạn và có thể quản lý mọi việc. Trong cơ cấu này, các thành viên hợp danh không chịu trách nhiệm cá nhân về các khoản nợ của công ty và các quy tắc thường ít nghiêm ngặt hơn so với công ty hợp danh thông thường.

Công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân (Private limited company)

• Một công ty tư nhân là một pháp nhân riêng biệt với các cổ đông và trách nhiệm hữu hạn. Không giống như một công ty cổ phần đại chúng, nó không thể chào bán cổ phiếu ra công chúng. Cổ phần xác định quyền sở hữu, với sự tuân thủ pháp lý ít nghiêm ngặt hơn so với công ty cổ phần đại chúng.
• Các yêu cầu pháp lý khác nhau đối với công ty tư nhân như sau:
• Ít nhất 2 đến tối đa 200 cổ đông.
• Ít nhất 2 đến tối đa 15 giám đốc.
• Không có yêu cầu về cư trú đối với cổ đông.
• Ít nhất một giám đốc của công ty tư nhân phải là cư dân Ấn Độ.
• Một công ty có vốn cổ phần mười triệu rupee trở lên phải có một thư ký công ty toàn thời gian.
• Địa chỉ văn phòng đã đăng ký là một yêu cầu bắt buộc để đăng ký công ty tại Ấn Độ.

Công ty cổ phần đại chúng (Public limited company)

• Tương tự như công ty tư nhân, công ty cổ phần đại chúng có thể bán cổ phiếu trên sàn giao dịch chứng khoán. Cổ phiếu xác định quyền sở hữu, với sự tuân thủ pháp lý ít nghiêm ngặt hơn so với công ty cổ phần đại chúng.
• Các yêu cầu pháp lý khác nhau đối với công ty tư nhân như sau:
• Một công ty cổ phần đại chúng phải có ít nhất 7 cổ đông và ít nhất 3 giám đốc.
• Ít nhất một giám đốc phải là cư dân Ấn Độ.
• Không bắt buộc phải có thư ký công ty.
• Địa chỉ văn phòng đã đăng ký là một yêu cầu bắt buộc để đăng ký công ty tại Ấn Độ.

Chi nhánh (Branch office)

• Một chi nhánh ở Ấn Độ giống như một phần mở rộng của một công ty nước ngoài, thực hiện các hoạt động kinh doanh tương tự. Chi nhánh hoạt động theo luật pháp Ấn Độ. Công ty nước ngoài chịu trách nhiệm về các hoạt động của chi nhánh tại quốc gia này.
• Để đăng ký một chi nhánh ở Ấn Độ, bạn sẽ cần tuân thủ các yêu cầu sau:
• Địa chỉ văn phòng đã đăng ký là một yêu cầu bắt buộc để đăng ký công ty tại Ấn Độ.
• Địa chỉ của công ty mẹ có thể được sử dụng làm địa chỉ văn phòng đã đăng ký cho chi nhánh ở Ấn Độ.

Công ty một thành viên (One person company)

• Được thiết kế cho các doanh nhân độc lập, OPC là một công ty tư nhân được thành lập với một giám đốc và một cổ đông duy nhất. Nó cung cấp trách nhiệm hữu hạn cho chủ sở hữu và các yêu cầu tuân thủ ít gánh nặng hơn.

Các tổ chức phi chính phủ (Non-Governmental Organizations - NGOs)

• Các tổ chức phi chính phủ là các pháp nhân được thành lập vì các mục đích xã hội, văn hóa, kinh tế, giáo dục hoặc từ thiện.

Quy trình thành lập công ty Ấn Độ

Bước 1: Lựa chọn loại hình doanh nghiệp phù hợp trước khi đăng ký công ty tại Ấn Độ

• Sau khi hiểu rõ các mục tiêu và hoạt động kinh doanh của bạn, đội ngũ tư vấn tận tâm của chúng tôi sẽ đề xuất loại hình doanh nghiệp phù hợp nhất để bạn tiến hành hoạt động kinh doanh. Có nhiều loại hình đăng ký công ty khác nhau ở Ấn Độ, nhưng công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân là phổ biến nhất đối với khách hàng nước ngoài của chúng tôi vì nó mang lại sự kết hợp giữa việc thành lập và bảo vệ trách nhiệm hữu hạn. Trước khi thành lập một công ty Ấn Độ, bạn sẽ được tư vấn về vốn điều lệ tối thiểu, cơ cấu công ty, luật pháp và liệu có cần phải xin bất kỳ giấy phép nào để hoạt động hay không.

Bước 2: Đăng ký tên công ty trước khi đăng ký công ty tại Ấn Độ

• Trước khi chúng tôi tiến hành đăng ký công ty tại Ấn Độ, KNB sẽ đăng ký trước tên công ty bạn ưu tiên với Cơ quan Đăng ký Công ty Ấn Độ (ROC). Việc này sẽ được thực hiện thông qua cổng thông tin của Bộ Công việc Doanh nghiệp (MCA). Việc đăng ký tên công ty phải được hoàn tất trong vòng 20 ngày kể từ ngày phê duyệt tên mới, nếu không việc đăng ký sẽ bị hủy bỏ.

Bước 3: Chuẩn bị các tài liệu hỗ trợ để đăng ký công ty tại Ấn Độ

• Trước khi KNB có thể thành lập công ty của bạn ở Ấn Độ, bạn cần cung cấp danh sách các tài liệu KYC (Biết rõ khách hàng) bắt buộc. Một số tài liệu này bao gồm tên của các giám đốc và bằng chứng nhận dạng.
• Bằng chứng về địa chỉ văn phòng đã đăng ký cũng phải được cung cấp. Điều này nên ở dạng hợp đồng thuê địa điểm hoặc thỏa thuận thuê. Hóa đơn điện nước của văn phòng cũng phải được cung cấp, cùng với Giấy không phản đối (No Objection Certificate) từ chủ nhà xác nhận sự chấp thuận cho việc sử dụng địa điểm làm văn phòng.
• Sau khi nhận được tất cả các tài liệu cần thiết, KNB sẽ tiến hành soạn thảo và công chứng Biên bản ghi nhớ và Điều lệ công ty.
• Theo hoạt động kinh doanh và cơ cấu công ty, KNB cũng sẽ soạn thảo điều lệ thành lập, kế hoạch kinh doanh và các tài liệu thành lập khác theo yêu cầu để đăng ký công ty tại Ấn Độ.

Bước 4: Nộp hồ sơ đăng ký công ty tại Ấn Độ

• Sau đó, chúng tôi sẽ tiến hành nộp hồ sơ đăng ký với Bộ Công việc Doanh nghiệp (MCA) thông qua cổng thông tin trực tuyến của họ.
• Điều quan trọng cần lưu ý là các giám đốc của công ty nước ngoài không bắt buộc phải có và xin Mã số Nhận dạng Giám đốc (DIN), không giống như các giám đốc địa phương. Tuy nhiên, các giám đốc nước ngoài của tất cả các cơ cấu công ty vẫn phải đăng ký Chứng chỉ Chữ ký Số (DSC). KNB sẽ tiếp tục hỗ trợ bạn với các đơn đăng ký Chứng chỉ Chữ ký Số (DSC) và các yêu cầu liên quan.
• Nếu bạn đang muốn thành lập một Công ty Hợp danh Hữu hạn (LLP), thì Mã số Nhận dạng Thành viên Hợp danh được chỉ định (DPIN) là cần thiết. Theo đó, đội ngũ tư vấn của chúng tôi sẽ nộp đơn xin mã số nhận dạng thay mặt bạn.
• Sau khi được phê duyệt, KNB sẽ gửi giấy chứng nhận đăng ký công ty Ấn Độ, Biên bản ghi nhớ và Điều lệ công ty cùng các tài liệu khác đến địa chỉ bạn ưu tiên.

Bước 5: Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp

• Sau khi đăng ký, KNB sẽ hỗ trợ bạn mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp. Đội ngũ của chúng tôi đã thiết lập quan hệ đối tác với nhiều ngân hàng uy tín tại Ấn Độ. Chúng tôi sẽ giới thiệu doanh nghiệp của bạn với chuyên viên quản lý quan hệ khách hàng và bộ phận tuân thủ của ngân hàng.
• Thông thường, việc mở tài khoản sẽ mất khoảng bốn tuần. Trong hầu hết các trường hợp, các giám đốc và cổ đông không cần phải trực tiếp đến. Tuy nhiên, nếu cần thiết, chúng tôi sẽ cử đại diện đi cùng bạn đến buổi làm việc với ngân hàng. Ngoài ra, đội ngũ của chúng tôi sẽ thương lượng với ngân hàng để tổ chức cuộc gọi hội nghị thay vì yêu cầu bạn phải có mặt.
• Một số ngân hàng mà chúng tôi hợp tác bao gồm Ngân hàng Nhà nước Ấn Độ (State Bank of India), Ngân hàng HDFC (HDFC Bank), Ngân hàng Baroda (Bank of Baroda) và Ngân hàng ICICI (ICICI Bank).
• Sau khi tài khoản của bạn được mở thành công, KNB sẽ gửi mã thông báo giao dịch ngân hàng trực tuyến và mã truy cập đến địa chỉ bạn ưu tiên.

Bước 6: Nghĩa vụ báo cáo tài chính và thuế

• Sau khi thành lập công ty mới của bạn ở Ấn Độ, KNB sẽ tiếp tục cung cấp cho bạn các dịch vụ kế toán và thuế cần thiết để đảm bảo bạn có thể tiếp tục kinh doanh hợp pháp đồng thời tuân thủ các quy định.

• Đội ngũ tư vấn tận tâm của chúng tôi sẽ chuẩn bị báo cáo tài chính, tờ khai thuế doanh nghiệp và quản lý sổ sách kế toán cho công ty bạn.
• Tất cả các công ty thường trú đều bắt buộc phải nộp báo cáo tài chính đã được kiểm toán hàng năm cho MCA.
• Bạn cũng bắt buộc phải tổ chức tối thiểu 1 cuộc họp hội đồng quản trị mỗi quý và một cuộc họp đại hội cổ đông thường niên trong vòng 6 tháng trước khi kết thúc năm tài chính.
• Bạn có thể dự kiến thực hiện các khoản thanh toán thuế trực tiếp dưới hình thức thuế thu nhập, thuế quà tặng, thuế tài sản, thuế thu nhập từ chuyển nhượng vốn, thuế doanh nghiệp hoặc thuế giao dịch chứng khoán. Thông thường, các công ty nước ngoài bị tính thuế suất là 40%.
• Các khoản thanh toán thuế gián thu khác có thể được áp dụng nếu bạn cung cấp hàng hóa và dịch vụ trong nước. KNB sẽ hỗ trợ công ty mới của bạn đăng ký GST (Goods and Services Tax - Thuế Hàng hóa và Dịch vụ) tại Ấn Độ.
• Các công ty có thể được yêu cầu lấy Thẻ Số Tài khoản Thường trú (PAN) từ Cục Thuế Thu nhập. Thẻ PAN là cần thiết khi thực hiện các giao dịch tài chính ở Ấn Độ. Nếu không có Thẻ Số Tài khoản Thường trú, bạn có thể bị tính thêm thuế khấu trừ tại nguồn là 20%.

• ·  Đội ngũ tư vấn tận tâm của chúng tôi sẽ tiếp tục làm rõ mọi nghi ngờ bạn có thể có liên quan đến các nghĩa vụ của công ty bạn.

Nghĩa vụ kế toán và thuế sau khi bạn đăng ký công ty tại Ấn Độ

• Các vấn đề về kế toán và thuế là những yếu tố quan trọng khi thành lập công ty của bạn. Bằng cách ủy thác các nghĩa vụ kế toán và thuế tại Ấn Độ cho KNB, bạn có thể yên tâm rằng mình sẽ được hỗ trợ tốt nhất. Đội ngũ tư vấn của chúng tôi sẽ đảm bảo rằng các báo cáo tài chính, tờ khai thuế doanh nghiệp và các hoạt động kiểm toán của công ty bạn sẽ được hoàn thành kịp thời mà bạn không cần phải trực tiếp đi lại.
• Ngoài ra, việc ủy thác các nhu cầu kế toán và thuế của bạn cho KNB sẽ cho phép bạn giảm chi phí quản lý chung và đảm bảo việc báo cáo và nộp hồ sơ được thực hiện đúng thời hạn. Trước khi bắt đầu hợp tác, đội ngũ kế toán của chúng tôi cũng sẽ cập nhật cho bạn về tất cả các thời hạn và yêu cầu cần thiết. Sau đó, chúng tôi sẽ chuẩn bị tất cả các hồ sơ cần thiết trước thời hạn quy định để đảm bảo tuân thủ và bạn sẽ không bị tính bất kỳ khoản phạt nào.

Các tài liệu cần thiết để đăng ký công ty tại Ấn Độ

• Việc đăng ký một công ty ở Ấn Độ đòi hỏi các tài liệu cụ thể. KNB có thể cung cấp danh sách tùy chỉnh dựa trên nhu cầu kinh doanh của bạn. Chuyên môn của họ đảm bảo hướng dẫn chính xác về các giấy tờ cụ thể mà doanh nghiệp của bạn yêu cầu. KNB giúp bạn đăng ký công ty, cung cấp các tài liệu thiết yếu bạn cần.
• Đối với giám đốc và cổ đông:
• Hộ chiếu, POA (Giấy ủy quyền), CV (Sơ yếu lý lịch) và POI (Bằng chứng nhận dạng)
• Memorandum of Association (MOA) - Bản ghi nhớ thành lập công ty
• Articles of Association (AOA) - Điều lệ công ty
• Proof of registered office address - Bằng chứng về địa chỉ văn phòng đã đăng ký
• Digital Signature Certificate (DSC) - Chứng chỉ Chữ ký Số
• Directors Identification Number (DIN) - Mã số Nhận dạng Giám đốc
• Certificate of Incorporation - Giấy chứng nhận thành lập công ty

Vốn Cổ phần Tối thiểu

Vốn cổ phần đã thanh toán tối thiểu là 1 triệu Rupee (hiện tại, xấp xỉ 15.555 đô la Mỹ).

Vốn chỉ có thể bằng đồng INR vì không được phép sử dụng ngoại tệ. Tuy nhiên, các khoản đóng góp bằng hiện vật được cho phép thay cho tiền mặt, chẳng hạn như máy tính, thiết bị văn phòng, xe cộ, v.v.

Yêu cầu Báo cáo Hàng năm

• Thông thường, năm tài chính của một doanh nghiệp Ấn Độ kéo dài từ ngày 1 tháng 4 đến ngày 31 tháng 3.
• Tất cả các công ty Ấn Độ đều phải chuẩn bị và nộp các báo cáo tài chính riêng lẻ và hợp nhất cho MCA trong vòng 6 tháng kể từ khi kết thúc năm tài chính. Các báo cáo này phải bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo lãi lỗ, thay đổi vốn chủ sở hữu, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các thuyết minh liên quan.
• Theo Luật Thuế Thu nhập, các công ty có thể phải kiểm toán sổ sách kế toán và tờ khai thuế của mình. Báo cáo này sẽ được nộp cho Cục Thuế Thu nhập.
• Bạn cũng sẽ phải duy trì và ghi chép tất cả các sổ sách kế toán và các tài liệu cần thiết khác. Điều này có thể được yêu cầu để tính toán thu nhập chịu thuế.
• Doanh nghiệp của bạn cũng bắt buộc phải tổ chức tối thiểu 1 cuộc họp hội đồng quản trị mỗi quý và một cuộc họp đại hội cổ đông thường niên trong vòng 6 tháng trước khi kết thúc năm tài chính.
• Việc thanh toán thuế có thể dưới hình thức thuế trực tiếp và thuế gián thu.

Thuế Thu nhập Doanh nghiệp

• Thông thường, tất cả các công ty nước ngoài đều phải chịu mức thuế suất là 40%, trong khi các công ty trong nước bị tính thuế suất từ 25% đến 30%.
• Bạn có thể dự kiến được hưởng nhiều khoản giảm thuế nếu bạn quyết định thiết lập các nguồn năng lượng hoặc cơ sở hạ tầng mới hoặc đầu tư vào các doanh nghiệp hoặc quỹ vốn.

Thuế Tối thiểu Thay thế (Minimum Alternate Tax)

• Ngoài ra, Ấn Độ áp dụng chế độ Thuế Tối thiểu Thay thế. Theo quy định này, những người nộp thuế có thu nhập đáng kể không thể tránh nghĩa vụ thuế. Số tiền thuế phải nộp sẽ dựa trên lợi nhuận kế toán và so sánh với thuế thu nhập phải nộp trên tổng thu nhập. Cần lưu ý rằng, các công ty nước ngoài cư trú tại một quốc gia mà Ấn Độ có Hiệp định Tránh đánh thuế Hai lần sẽ không phải tuân theo các quy tắc về Thuế Tối thiểu Thay thế.
• Thông thường, Thuế suất Thuế Tối thiểu Thay thế được tính ở mức 18,5% trên lợi nhuận kế toán.

Thuế Phân phối Cổ tức (Dividend Distribution Tax)

• Loại thuế này được tính dựa trên cổ tức được phân phối cho các cổ đông trong một năm cụ thể.

Thuế Thu nhập từ Chuyển nhượng Vốn (Capital Gains Tax)

• Tại Ấn Độ, loại thuế này được phân loại dựa trên loại thu nhập - ngắn hạn hoặc dài hạn. Một tài sản được phân loại là thu nhập dài hạn nếu nó được nắm giữ trong hơn 3 năm. Thu nhập dài hạn thường bị đánh thuế với mức thuế suất cao hơn so với thu nhập ngắn hạn từ chuyển nhượng vốn.

Lý do chọn thành lập công ty Ấn Độ

Trước khi bạn bắt đầu đăng ký công ty ở Ấn Độ, điều quan trọng là phải hiểu rõ bối cảnh kinh doanh của khu vực pháp lý này. Điều này nhằm đảm bảo rằng tổ chức mới thành lập của bạn sẽ có thể tiến hành hoạt động kinh doanh một cách an toàn và hợp pháp đồng thời nỗ lực đạt được các mục tiêu kinh doanh dài hạn của bạn.

Chính trị

• Đất nước đã có những tiến bộ trong vấn đề tham nhũng và hối lộ. Để ngăn chặn và hạn chế những vấn đề này, khu vực pháp lý này liên tục sửa đổi Đạo luật Phòng chống Tham nhũng để đảm bảo tính phù hợp và khả năng thực thi của nó.
• Một cuộc khảo sát do Tổ chức Minh bạch Quốc tế Ấn Độ và LocalCircles thực hiện cho thấy mặc dù các trường hợp hối lộ ở Ấn Độ đã giảm, nhưng nó vẫn còn khá phổ biến trong xã hội với 51% người trả lời đã đưa hối lộ.
• Mặc dù hiến pháp Ấn Độ cho phép tự do ngôn luận và bày tỏ ý kiến, nhưng nó cũng cho phép chính phủ hạn chế quyền tự do này. Điều này đã dẫn đến việc đàn áp và bịt miệng quyền tự do ngôn luận trong xã hội.

Kinh tế

• Sở hữu lực lượng lao động dồi dào, chi phí lao động thuộc hàng thấp nhất ở Ấn Độ. Do đó, nếu doanh nghiệp của bạn thâm dụng lao động, việc đặt trụ sở tại Ấn Độ có thể là lý tưởng cho bạn.
• Ấn Độ là nơi có nhiều Khu Kinh tế Đặc biệt được thành lập với mục đích thúc đẩy môi trường cạnh tranh và tăng cường tiến bộ công nghiệp trong nước.
• Theo Chỉ số Cạnh tranh Thế giới năm 2021 của Viện Phát triển Quản lý, Ấn Độ được xếp hạng thứ 43.

Xã hội

• Chỉ số Nghèo đói Đa chiều năm 2019 do Chương trình Phát triển Liên Hợp Quốc công bố nhấn mạnh rằng Ấn Độ là một ví dụ đáng chú ý trong việc giải quyết đói nghèo. Báo cáo cho thấy ước tính có 271 triệu người đã thoát khỏi nghèo đói đa chiều thành công.
• Các ngôn ngữ chính thức của Ấn Độ bao gồm cả tiếng Anh và tiếng Hindi. Mặc dù tiếng Anh vẫn là ngôn ngữ chính thức, nhưng chỉ có khoảng 10% dân số thông thạo tiếng Anh. Điều này có thể gây ra những bất tiện tiềm ẩn khi giao tiếp và giao dịch với chính quyền địa phương và các ngân hàng.
• Hòa bình ở Ấn Độ thường ngắn ngủi. Trong cuộc bạo loạn Delhi năm 2020 gần đây, sự bất mãn giữa các nhóm Hindu và Hồi giáo đã dẫn đến một cuộc bạo loạn dữ dội, gây ra nhiều thương vong.

Công nghệ

• Ngành công nghiệp công nghệ thông tin ở Ấn Độ là một lĩnh vực đang phát triển. Bản thân ngành này đã tăng dần đóng góp vào Tổng sản phẩm quốc nội của Ấn Độ, từ 1,2% năm 1998 lên 7,7% năm 2017.
• Năm 2019, Chỉ số Đổi mới Toàn cầu xếp Ấn Độ thứ 3 trên thế giới về thu hút đầu tư nước ngoài cho các giao dịch công nghệ.
• Ấn Độ là nơi có nhiều tài năng công nghệ, thúc đẩy nhiều công ty khởi nghiệp Đông Nam Á như Gojek liên tục tìm kiếm nhân tài công nghệ Ấn Độ.

Pháp lý

• Trong thời gian gần đây, Ấn Độ đã cố gắng cải thiện vị thế của mình liên quan đến trọng tài quốc tế. Điều này đạt được bằng cách đưa ra một số sửa đổi đối với Đạo luật. Các sửa đổi này đặt ra thời gian biểu ngắn hơn để kết thúc tranh chấp, tạo ra các luật nhất định và đảm bảo việc thực thi tốt hơn.
• Khi nói đến các tranh chấp thương mại, các tòa án Ấn Độ nổi tiếng về việc trì hoãn các vụ án. Do đó, nếu bạn vướng vào một tranh chấp thương mại, những sự chậm trễ này có thể gây khó chịu.
• Tham nhũng trong hệ thống tư pháp Ấn Độ là một thực tế đáng chú ý. Năm 2010, một cựu Bộ trưởng Luật pháp đã tiết lộ rằng 8 trong số 16 cựu Chánh án Tòa án Tối cao Ấn Độ đã sử dụng các hành vi tham nhũng.

Môi trường

• Đã có những tiến bộ trong việc tăng cường nỗ lực bảo vệ môi trường của Ấn Độ. Điều này bao gồm cam kết cấm nhựa dùng một lần vào năm 2022 và những nỗ lực lớn hơn trong việc làm sạch không gian công cộng và đảm bảo vệ sinh.
• Đầu tư của Ấn Độ vào năng lượng tái tạo rất đáng khen ngợi. Karnataka, một bang ở Ấn Độ, sản xuất 27% năng lượng của mình một cách bền vững thông qua các nguồn năng lượng tái tạo.
• Theo Tổ chức Y tế Thế giới, 14 trong số các thành phố ô nhiễm nhất thế giới nằm ở Ấn Độ.