Thành Lập Công Ty tại Đảo Man (Isle of Man)

Người nước ngoài có thể đăng ký công ty tại Isle of Man không?

Chính phủ Isle of Man cung cấp cho các nhà đầu tư nước ngoài nhiều lựa chọn về các loại hình doanh nghiệp khác nhau khi đăng ký công ty tại Isle of Man. KNB sẽ tư vấn cho bạn các bước và yêu cầu để bắt đầu kinh doanh tại Isle of Man.

Không yêu cầu phải có giám đốc cư trú tại Isle of Man, trừ khi công ty có giấy phép cờ bạc của Isle of Man. Các công ty cung cấp dịch vụ cờ bạc và có kế hoạch xin giấy phép này phải có ít nhất 2 giám đốc cư trú.

Ngoài ra, công ty tại Isle of Man có thể hoàn toàn do người nước ngoài sở hữu. Thông thường, các công ty không hoạt động trong lĩnh vực cờ bạc chỉ cần một giám đốc và một cổ đông, không phân biệt quốc tịch.

Không yêu cầu vốn điều lệ tối thiểu đối với công ty không cung cấp dịch vụ cờ bạc.

Tuy nhiên, tất cả các công ty đều phải có địa chỉ đăng ký tại Isle of Man và bổ nhiệm một đại lý đăng ký địa phương.

Có nhiều loại hình doanh nghiệp khác nhau tại Isle of Man. Khi quyết định loại hình phù hợp nhất, cần xem xét nhiều yếu tố như bảo vệ trách nhiệm cá nhân, quyền sở hữu, sự linh hoạt trong quản lý, cũng như yêu cầu tuân thủ pháp lý. Mỗi loại hình doanh nghiệp đều có những đặc điểm riêng biệt.

Trước khi bắt đầu hợp tác, KNB sẽ tìm hiểu đầy đủ hoạt động kinh doanh của bạn trước khi đưa ra khuyến nghị về loại hình doanh nghiệp tối ưu nhất tại Isle of Man. Một số yếu tố cần cân nhắc bao gồm: loại hình kinh doanh, nghĩa vụ thuế, quốc tịch của cổ đông và giám đốc. Các tư vấn viên của chúng tôi cũng sẽ cung cấp thêm thông tin về các yêu cầu cần thiết để thành lập các loại hình doanh nghiệp này.

LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP :

Công ty Trách nhiệm Hữu hạn (LLC)

• Được thành lập theo Đạo luật Công ty Trách nhiệm Hữu hạn năm 1996, công ty trách nhiệm hữu hạn tại Isle of Man có quyền lợi là một pháp nhân riêng biệt, tách biệt với các thành viên, người quản lý và đại lý đăng ký của nó.
• Là một pháp nhân riêng biệt, trách nhiệm của các thành viên được giới hạn trong phạm vi phần vốn góp của họ. Vì vậy, nếu công ty bị giải thể, bạn sẽ không phải chịu trách nhiệm cá nhân đối với các khoản nợ và nghĩa vụ phát sinh từ công ty. Ngoài ra, cũng có các hạn chế trong việc chuyển nhượng cổ phần của thành viên trong công ty.
• Để đăng ký công ty dưới hình thức trách nhiệm hữu hạn tại Isle of Man, bạn cần có một đại lý đăng ký địa phương. Trong quá trình đăng ký, KNB sẽ cung cấp cho công ty bạn một đại lý đăng ký địa phương – người này sẽ là cầu nối liên lạc giữa công ty bạn và chính quyền cũng như các ngân hàng địa phương.
• Bên cạnh đó, KNB cũng sẽ cung cấp địa chỉ đăng ký địa phương nhằm đảm bảo tất cả các thông báo và văn bản pháp lý được tiếp nhận đầy đủ. Không yêu cầu bổ nhiệm giám đốc cư trú tại địa phương.

Công ty Hợp danh Hữu hạn (Limited Partnerships)

• Được điều chỉnh theo Đạo luật Hợp danh năm 1909, công ty hợp danh hữu hạn có thể được thành lập bởi từ 1 người trở lên, tối đa 20 thành viên.
• Phải có ít nhất 1 đối tác chung (general partner) chịu trách nhiệm vô hạn. Đối tác chung có quyền quản lý và đại diện tất cả các đối tác trong việc ký kết hợp đồng với các bên liên quan bên ngoài. Tuy nhiên, điểm lưu ý là đối tác chung phải chịu trách nhiệm toàn bộ các khoản nợ và nghĩa vụ của công ty nếu công ty bị giải thể.
• Để đăng ký công ty hợp danh hữu hạn, bạn phải nộp hồ sơ đăng ký với Cơ quan đăng ký doanh nghiệp. Nhìn chung, không có yêu cầu về quốc tịch hoặc nơi cư trú của các đối tác, và không có yêu cầu về vốn điều lệ tối thiểu.

Công ty Nước ngoài (Foreign Companies)

• Theo Đạo luật Công ty Nước ngoài năm 2014, một công ty nước ngoài là công ty được thành lập tại một khu vực pháp lý bên ngoài Isle of Man. Tuy nhiên, công ty nước ngoài đó đã thiết lập địa điểm kinh doanh hoặc sở hữu bất động sản tại Isle of Man.
• Để đăng ký công ty nước ngoài tại Isle of Man, bạn cần nộp tất cả hồ sơ đăng ký cần thiết đến Cơ quan Đăng ký Doanh nghiệp Isle of Man trong vòng 1 tháng kể từ ngày thành lập địa điểm kinh doanh. Hồ sơ này bao gồm các thông tin liên quan đến công ty tại quốc gia sở tại, địa chỉ đăng ký tại Isle of Man và thông tin về các giám đốc.
• Sau đó, các công ty nước ngoài có nghĩa vụ pháp lý phải nộp báo cáo hàng năm trong vòng 1 tháng kể từ ngày kỷ niệm thành lập tại khu vực pháp lý gốc.

Tổ chức (Foundations)

• Khi đăng ký công ty tại Isle of Man, ngày càng nhiều nhà đầu tư nước ngoài lựa chọn thành lập tổ chức phi lợi nhuận (foundation). Một foundation có tư cách pháp nhân và thường được thành lập với mục đích cụ thể như từ thiện hoặc phục vụ cho lợi ích của người thụ hưởng. Với các quy định nghiêm ngặt hơn, foundations không được phép hoạt động thương mại.
• Để thành lập foundation, đại lý đăng ký của bạn cần nộp hồ sơ. Hồ sơ cần có tên và địa chỉ của foundation, mục đích hoạt động, số đăng ký và tên, địa chỉ của đại lý đăng ký. Sau khi được phê duyệt, bạn sẽ được cấp Giấy chứng nhận thành lập (Certificate of Establishment).

Quỹ tín thác (Trust)

• Các doanh nghiệp có ý định cung cấp dịch vụ tài chính như quản lý tài sản hoặc lập kế hoạch bất động sản có thể cân nhắc thành lập công ty quỹ tín thác (trust company).
• Một công ty quỹ tín thác là một pháp nhân hoạt động như người được ủy thác hoặc đại lý cho cá nhân hoặc doanh nghiệp. Về bản chất, công ty quỹ tín thác quản lý tài sản thay mặt cho người thụ hưởng, và mọi khoản lợi nhuận sẽ được chuyển cho người thụ hưởng theo thời gian.
• Tất cả các công ty quỹ tín thác hoạt động tại Isle of Man đều phải cung cấp dịch vụ thông qua một công ty ủy thác có trụ sở tại Isle of Man.

• Người được ủy thác sẽ quản lý tài sản của người thụ hưởng như thể đó là tài sản của chính mình, nhưng bị giới hạn theo các điều khoản quy định trong văn bản lập quỹ tín thác.
•  
• Một công ty quỹ tín thác có thể cung cấp dịch vụ văn phòng gia đình để đáp ứng nhu cầu của các gia đình giàu có tại Isle of Man

Những Thách Thức Thường Gặp Khi Đăng Ký Công Ty tại Isle of Man

Yêu cầu về đại lý đăng ký và văn phòng:

• Các công ty cần có một đại lý đăng ký được cấp phép bởi Cơ quan Dịch vụ Tài chính Isle of Man và có một địa chỉ văn phòng đăng ký trên đảo. KNB có thể hỗ trợ quy trình này bằng cách cung cấp đại lý đăng ký địa phương và địa chỉ văn phòng, giúp đảm bảo tuân thủ mà không cần chủ doanh nghiệp có mặt trực tiếp.

Thiếu hụt kỹ năng:

• Isle of Man đang thiếu lao động có tay nghề, điều này có thể là một yếu tố hạn chế trong tuyển dụng. KNB có thể hỗ trợ bằng cách cung cấp định hướng chiến lược về giải pháp nhân sự và giúp doanh nghiệp tiếp cận các dịch vụ tuyển dụng tại địa phương.

Khó khăn khi mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp:

• Việc mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp mất nhiều thời gian do yêu cầu thẩm định nghiêm ngặt. KNB có thể giúp đẩy nhanh quy trình nhờ mối quan hệ sẵn có với các ngân hàng địa phương, giúp mở tài khoản nhanh hơn và thường không cần có mặt trực tiếp khi nộp đơn.

Tiếp cận nguồn vốn hạn chế:

• Việc huy động vốn có thể gặp khó khăn do các nhà đầu tư có xu hướng e ngại đầu tư vào các công ty đặt tại khu vực có ưu đãi thuế như Isle of Man. Điều này hạn chế cơ hội tăng trưởng cho các doanh nghiệp mới.

Tuân thủ quy định pháp lý:

• Người mới bắt đầu sẽ gặp khó khăn khi phải tuân thủ các quy định và luật pháp địa phương. KNB sẽ cung cấp tư vấn chuyên môn về tuân thủ quy định, đảm bảo tất cả hồ sơ đăng ký được chuẩn bị và nộp chính xác, kịp thời.

Giấy phép kinh doanh tại Isle of Man

Giấy phép cá cược:

• Isle of Man cung cấp nhiều loại giấy phép cá cược khác nhau, bao gồm giấy phép đầy đủ, giấy phép phụ và giấy phép phần mềm. Đây là các giấy phép rất quan trọng đối với các nhà vận hành trò chơi và cá cược trực tuyến. Để được cấp giấy phép cá cược, công ty cần đăng ký một pháp nhân tại địa phương, bổ nhiệm giám đốc là người địa phương, thuê văn phòng, và tuân thủ các yêu cầu pháp lý khác liên quan đến bảo vệ người chơi và giám sát tài chính.

Giấy phép dịch vụ tài chính:

• Những người hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ tài chính cần được cấp phép bởi Cơ quan Dịch vụ Tài chính Isle of Man. Bao gồm các doanh nghiệp đầu tư, công ty bảo hiểm, và các nhà cung cấp dịch vụ thanh toán. Ứng viên cần được đánh giá là đủ điều kiện và có sự hiện diện thực tế tại Isle of Man.

Giấy phép trò chơi điện tử (eGaming):

• Các công ty trò chơi trực tuyến cần có các giấy phép này, được phân loại dựa trên loại hình trò chơi mà họ cung cấp. Các nhà vận hành phải tuân thủ quy định được ban hành về bảo mật dữ liệu người chơi và thực hành chơi có trách nhiệm.

Giấy phép kinh doanh chung:

• Các ngành nghề và lĩnh vực khác nhau yêu cầu giấy phép theo các quy định riêng biệt. Bao gồm kiến trúc sư, đại lý bất động sản, người cho vay tiền, và cả các nhà giao dịch không cư trú. Mỗi loại giấy phép có tiêu chí và quy trình đăng ký riêng biệt.

QUY TRÌNH THÀNH LẬP:

Bước 1: Đăng ký công ty và chuẩn bị hồ sơ

• KNB sẽ hỗ trợ bạn đăng ký công ty tại Isle of Man bằng cách đáp ứng các yêu cầu như: có thư ký công ty và địa chỉ đăng ký tại địa phương.
• Dự kiến công ty sẽ được đăng ký trong vòng khoảng 2 tuần. Ngoài ra, đội ngũ chuyên gia pháp lý và tuân thủ của chúng tôi sẽ hỗ trợ bạn xây dựng kế hoạch kinh doanh và chính sách AML/CFT (chống rửa tiền và tài trợ khủng bố) phù hợp.
• Nếu cần thiết, KNB có thể cung cấp giám đốc địa phương, cán bộ tuân thủ AML/CFT địa phương và cán bộ bảo vệ dữ liệu để đảm bảo quá trình đăng ký công ty diễn ra thuận lợi.

Bước 2: Đăng ký tên công ty

• KNB sẽ kiểm tra tính khả dụng của tên công ty thông qua hệ thống đăng ký của chính phủ Isle of Man. Khi tên công ty đã được xác nhận là khả dụng, KNB sẽ tiến hành đặt chỗ tên cho bạn.

Bước 3: Bổ nhiệm đại lý đăng ký

• Mặc dù công ty trách nhiệm hữu hạn tại Isle of Man không bắt buộc phải có giám đốc cư trú, nhưng vẫn phải bổ nhiệm một đại lý đăng ký được Cơ quan Dịch vụ Tài chính Isle of Man cấp phép.
• Do đó, KNB sẽ tư vấn và thay mặt công ty bổ nhiệm đại lý đăng ký phù hợp.

Bước 4: Chuẩn bị và nộp hồ sơ cần thiết

• Trước khi KNB có thể hoàn tất việc thành lập công ty cho bạn tại Isle of Man, bạn cần cung cấp danh sách các hồ sơ xác minh danh tính (KYC) cần thiết. Các hồ sơ này bao gồm tên giám đốc, nghị quyết công ty và giấy tờ tùy thân.
• Dựa trên các tài liệu bạn cung cấp, KNB sẽ soạn thảo và công chứng Bản ghi nhớ và Điều lệ công ty, kế hoạch kinh doanh và các tài liệu thành lập khác.
• Sau khi chuẩn bị xong hồ sơ, KNB sẽ đăng ký công ty của bạn theo Luật Doanh nghiệp năm 2006.
• Sau khi công ty được đăng ký thành công, KNB sẽ gửi giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh, Bản ghi nhớ và Điều lệ công ty cùng các tài liệu doanh nghiệp khác đến địa chỉ bạn yêu cầu.
• Bước 5: Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp
• Tùy theo cơ cấu kinh doanh của bạn, các tài liệu cần thiết để mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp có thể khác nhau đôi chút.
• KNB sẽ hỗ trợ bạn tổng hợp hồ sơ và mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp tại ngân hàng uy tín mà bạn lựa chọn.
• Thông thường, giám đốc và cổ đông không bắt buộc phải đến Isle of Man để mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp. Tuy nhiên, nếu cần thiết phải đi lại, chúng tôi sẽ cử đại diện đi cùng bạn đến buổi làm việc với ngân hàng. Ngoài ra, nhóm của chúng tôi có thể đàm phán với ngân hàng để tổ chức cuộc gọi trực tuyến hoặc xin miễn yêu cầu gặp mặt trực tiếp.
• Khi tài khoản ngân hàng được mở thành công, KNB sẽ gửi mã truy cập và thiết bị token ngân hàng điện tử đến địa chỉ mà bạn chọn.

• Các bước tuân thủ sau khi đăng ký công ty

• Nộp báo cáo thường niên
• Cơ quan đăng ký doanh nghiệp của Isle of Man yêu cầu công ty phải nộp báo cáo thường niên chứa thông tin về giám đốc và cổ đông trong vòng một tháng kể từ ngày kỷ niệm thành lập công ty. KNB có thể soạn thảo và nộp báo cáo thay cho công ty, đảm bảo đúng hạn và tuân thủ quy định.
• Lập báo cáo tài chính hàng năm
• Công ty phải chuẩn bị báo cáo tài chính hàng năm phản ánh đúng tình hình tài chính thực tế. KNB cung cấp dịch vụ kế toán cho doanh nghiệp, bao gồm cả kiểm toán (nếu cần), để đảm bảo đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn pháp lý.
• Tuân thủ thuế
• Một báo cáo thuế hàng năm cần được nộp bởi các công ty cho Sở Tài chính Isle of Man. KNB sẽ hỗ trợ các doanh nghiệp hiểu rõ nghĩa vụ thuế thông qua dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp, đảm bảo việc nộp báo cáo kịp thời và chính xác.
• Tổ chức Đại hội đồng cổ đông thường niên (AGMs)
• Hầu hết các công ty đều phải tổ chức các cuộc họp AGM. KNB có thể hỗ trợ tổ chức các cuộc họp này, chuẩn bị tài liệu cần thiết, và lưu giữ hồ sơ chính xác theo tiêu chuẩn quản trị doanh nghiệp.
• Tuân thủ quy định Chống rửa tiền (AML)
• Việc triển khai các thủ tục AML, bao gồm duy trì một sổ tay điều chỉnh theo đánh giá rủi ro khách hàng, là điều bắt buộc. KNB sẽ hỗ trợ xây dựng chính sách và tổ chức các chương trình đào tạo bắt buộc cho nhân viên nhằm tuân thủ quy định AML địa phương.
• Cập nhật các thay đổi pháp lý
• Việc thường xuyên rà soát các hướng dẫn tuân thủ là rất quan trọng để duy trì tình trạng hợp pháp. KNB sẽ cập nhật cho khách hàng về những thay đổi pháp luật và hỗ trợ điều chỉnh chính sách nội bộ để duy trì sự tuân thủ liên tục.
• Tuân thủ liên tục
• Tại KNB, chúng tôi hỗ trợ duy trì hồ sơ pháp lý, nộp thuế chơi game hàng tháng và báo cáo hàng quý cho Ủy ban Giám sát Cờ bạc (GSC), duy trì đối chiếu bảo vệ người chơi, và chuẩn bị báo cáo tài chính hàng năm để kiểm toán. Chúng tôi cũng hỗ trợ duy trì tài khoản ngân hàng, quản lý công ty liên tục và nộp báo cáo AEOI hàng năm. Cách tiếp cận tích hợp này đảm bảo hoạt động suôn sẻ và tuân thủ đầy đủ mọi quy định pháp lý.

Lợi ích của việc đăng ký công ty tại Isle of Man

Tối ưu chi phí.
Khu vực pháp lý này hấp dẫn nhờ hệ thống thuế ưu đãi, không áp dụng các loại thuế quan trọng như thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế lãi vốn và thuế trước bạ.

Phát triển mạng lưới kinh doanh.
Lĩnh vực công nghệ thông tin và dịch vụ tài chính phát triển mạnh, doanh nghiệp được hỗ trợ đầy đủ về kỹ thuật và cơ sở hạ tầng. Nhiều công ty lựa chọn thành lập tại Isle of Man nhờ cơ hội mở rộng sang thị trường EU và Vương quốc Anh với các điều kiện thuận lợi.

Hỗ trợ doanh nghiệp đổi mới sáng tạo.
Chính phủ khuyến khích phát triển công nghệ tiên tiến, blockchain và tiền mã hóa, cũng như ngành công nghiệp cá cược. Chính phủ thành lập các trung tâm ươm tạo, cấp vốn hỗ trợ cho doanh nhân khởi nghiệp và có các chương trình hỗ trợ dành riêng cho lĩnh vực cá cược.

Đăng ký nhanh chóng.
Mặc dù khu vực pháp lý này yêu cầu thực hiện các thủ tục AML/KYC và cung cấp đầy đủ giấy tờ định danh, nhưng nếu nộp đủ hồ sơ thì việc đăng ký công ty có thể được thực hiện trực tuyến trong vòng vài ngày (48 giờ).

Yêu cầu để thành lập công ty tại Isle of Man

Yêu cầu tối thiểu về cơ cấu tổ chức.
Công ty phải có ít nhất một người quản lý và một chủ sở hữu (tùy thuộc vào loại hình công ty), không bắt buộc phải có thư ký.

Tên doanh nghiệp.
Tên doanh nghiệp phải đảm bảo tính duy nhất, không được chứa các từ ngữ liên quan đến cơ quan nhà nước và phải có các hậu tố như: Ltd, PLC, Inc ở cuối tên.

Địa chỉ pháp lý.
Khi đăng ký, công ty phải cung cấp địa chỉ trụ sở đăng ký tại Isle of Man. Tại địa chỉ này, công ty phải lưu trữ toàn bộ tài liệu tài chính như biên bản họp, sổ đăng ký chủ sở hữu, tài liệu thành lập và đây cũng là nơi nhận các thông báo chính thức.

Báo cáo tài chính.
Ngay cả khi công ty không hoạt động, vẫn bắt buộc phải nộp báo cáo kế toán và tờ khai thuế hàng năm. Vốn điều lệ khuyến nghị là 2.000 GBP (nhưng không bắt buộc).

Có đại lý (cư trú tại địa phương).
Chi phí thành lập công ty tại Isle of Man bao gồm việc công ty phải gia hạn đăng ký hàng năm với đại lý và Cơ quan Quản lý. Theo Đạo luật Công ty năm 2006, bắt buộc phải có một đại lý được cấp phép khi thành lập công ty.

Kế toán và thuế

Nghĩa vụ kế toán:

Nộp báo cáo hàng năm:

• Các công ty bắt buộc phải nộp báo cáo thường niên bao gồm tóm tắt thông tin về giám đốc, cổ đông và vốn cổ phần. Báo cáo này được nộp hàng năm, một ngày sau khi kết thúc kỳ kế toán của công ty.

Lập báo cáo tài chính:

• Các công ty được phép lập báo cáo tài chính theo một trong ba chuẩn: Chuẩn mực Kế toán được chấp nhận chung của Vương quốc Anh (UK GAAP), Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế tại Anh (UK IFRS), hoặc Chuẩn mực Kế toán được chấp nhận chung của Hoa Kỳ (US GAAP).

Lưu trữ hồ sơ kế toán:

• Doanh nghiệp phải lưu giữ hồ sơ kế toán một cách đáng tin cậy và phản ánh chính xác các giao dịch nhằm xác định tình hình tài chính tại bất kỳ thời điểm nào. Các hồ sơ này phải được lưu giữ ít nhất trong vòng 6 năm kể từ khi kết thúc kỳ tài chính liên quan.

Yêu cầu kiểm toán:

• Đối với các công ty theo Đạo luật năm 1931, báo cáo tài chính phải được kiểm toán hàng năm, trừ khi đáp ứng đủ điều kiện miễn kiểm (ví dụ: doanh thu dưới 5,6 triệu EUR, tổng tài sản dưới 2,8 triệu EUR và ít hơn 50 nhân viên). Đối với các công ty theo Đạo luật năm 2006 thì không bắt buộc lập báo cáo tài chính, trừ khi được chỉ đạo bởi ban giám đốc.

Nghĩa vụ thuế:

Thuế thu nhập doanh nghiệp:

• Hầu hết các loại thu nhập của công ty đều được áp dụng mức thuế thu nhập doanh nghiệp là 0%. Tuy nhiên, một số mức thuế cụ thể được áp dụng như sau:
• 10% đối với các hoạt động ngân hàng và bán lẻ có doanh thu trên £500.000.
• 20% đối với thu nhập từ bất động sản tại Isle of Man.
• 15% sẽ áp dụng cho một số doanh nghiệp ngân hàng và các nhà bán lẻ lớn từ năm tài chính 2024/25 theo sáng kiến Trụ cột 2 của OECD.

Cư trú thuế:

• Một công ty được xem là cư trú thuế tại Isle of Man nếu công ty được đăng ký tại đây hoặc nếu việc quản lý và điều hành trung tâm được thực hiện từ đây. Các công ty không cư trú chỉ phải nộp thuế trên thu nhập phát sinh tại Isle of Man.

Thanh toán thuế:

• Thuế phải nộp phải được thanh toán trong vòng một năm và một ngày kể từ khi kết thúc kỳ kế toán; khoản thanh toán chậm có thể bị tính lãi suất.

Không có thuế lãi vốn:

• Các công ty thực hiện giao dịch tài sản sẽ không bị đánh thuế lãi vốn tại Isle of Man.

Thuế khấu lưu:

• Cổ tức, tiền bản quyền và lãi suất chi trả cho người không cư trú sẽ không bị khấu lưu thuế. Điều này khiến Isle of Man trở thành một khu vực pháp lý hấp dẫn cho hoạt động của các doanh nghiệp quốc tế.

Thuế khấu lưu:

• Cổ tức, tiền bản quyền và lãi suất trả cho người không cư trú sẽ không bị khấu lưu thuế. Điều này khiến khu vực pháp lý này trở nên hấp dẫn đối với các hoạt động kinh doanh quốc tế.

Phạt do không tuân thủ:

• Có các mức phạt cố định nếu nộp chậm báo cáo thuế. Cơ quan Thuế thu nhập có quyền áp dụng mức thuế mặc định nếu không nộp báo cáo đúng hạn.

Hồ sơ cần thiết:

• Hộ chiếu có công chứng của từng cổ đông/chủ sở hữu hưởng lợi và giám đốc.
• Bằng chứng địa chỉ cư trú có công chứng của từng giám đốc và cổ đông/chủ sở hữu hưởng lợi (phải bằng tiếng Anh hoặc được dịch sang tiếng Anh).
• Ba tên công ty đề xuất, kèm hậu tố “Limited” hoặc “Ltd.”
• Bản ghi nhớ thành lập công ty (Memorandum of Association).
• Điều lệ công ty (Articles of Association).
• Mẫu đơn đăng ký công ty (Form 1).
• Nghị quyết của cổ đông (nếu có áp dụng).
• Giấy tờ tùy thân của tất cả giám đốc và cổ đông.
• Thông tin chi tiết về địa chỉ văn phòng đăng ký tại Isle of Man.

Nghĩa vụ hàng năm

• Địa chỉ văn phòng đăng ký của công ty và đại lý đăng ký phải được gia hạn hàng năm.
• Tất cả các công ty đều phải nộp phí gia hạn hàng năm.
• Mỗi doanh nghiệp đã đăng ký đều phải nộp bản tuyên bố hàng năm thông qua Mẫu ADB gửi đến Cơ quan Đăng ký Doanh nghiệp. Trong bản tuyên bố này, doanh nghiệp phải xác nhận rằng họ sẽ tiếp tục hoạt động và không cần thay đổi thông tin đã đăng ký. Bản tuyên bố hàng năm phải được nộp vào ngày kỷ niệm đăng ký tên thương mại. Không thu phí đăng ký cho bản tuyên bố hàng năm.
• Nếu công ty muốn thay đổi bất kỳ thông tin nào đã đăng ký, phải nộp mẫu đơn phù hợp đến Cơ quan Đăng ký Doanh nghiệp trong vòng 14 ngày kể từ ngày thay đổi. Sẽ không bị tính phí nếu nộp trong thời hạn 14 ngày.
• Tất cả các công ty tại Isle of Man đều phải nộp báo cáo thường niên ngay cả khi không có hoạt động kinh doanh trong khu vực pháp lý này.
• Theo Đạo luật Thuế thu nhập năm 2006, các công ty sẽ bị đánh thuế dựa trên đánh giá trong kỳ kế toán. Tờ khai thuế sẽ được cấp cho công ty khi kỳ kế toán kết thúc.
• Trong khi thuế thu nhập doanh nghiệp chung tại Isle of Man là 0%, các công ty hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng hoặc bán lẻ tại Isle of Man sẽ phải nộp thuế 10%. Thu nhập từ đất đai và bất động sản tại Isle of Man chịu thuế suất 20%.
• Hạn chót để nộp báo cáo thường niên là 12 tháng và 1 ngày sau khi kỳ kế toán của công ty kết thúc.

Tại sao nên đăng ký công ty tại Isle of Man?

Về mặt chính trị

• Việc ban hành Đạo luật Chống Hối lộ năm 2013 cho thấy chính phủ Isle of Man cam kết thúc đẩy các hoạt động kinh doanh đạo đức cả trong và ngoài nước, đồng thời ngăn chặn hành vi hối lộ hoặc tham nhũng.
• Một cuộc điều tra đặc biệt mang tên Paradise Papers đã tiết lộ nhiều hành vi phạm tội tài chính của các công ty đa quốc gia nước ngoài sử dụng Isle of Man như một phần trong chiến lược tránh thuế, cho thấy sự thiếu minh bạch.
• Tình trạng sách nhiễu và tham nhũng của cảnh sát không phải là điều mới mẻ tại Isle of Man. Trong quá khứ đã có những cáo buộc liên quan, điển hình là cuộc biểu tình năm 2010.

Về mặt kinh tế

• Môi trường thân thiện với doanh nghiệp của Isle of Man được thể hiện qua nỗ lực hợp tác với Vương quốc Anh. Nhờ thỏa thuận hải quan và thuế tiêu thụ đặc biệt giữa hai bên, Isle of Man và Anh được coi là một lãnh thổ thống nhất khi xét về thuế hải quan và thuế VAT. Điều này giúp hoạt động thuế quan của Isle of Man ổn định hơn và đồng thời cho phép nước này linh hoạt trong việc thiết lập mức thuế riêng. Vì vậy, nếu bạn muốn mở rộng kinh doanh sang Vương quốc Anh, Isle of Man là nơi lý tưởng để bắt đầu.
• Isle of Man có mức thuế thấp nhất châu Âu, không áp dụng thuế lãi vốn, thuế thừa kế và thuế trước bạ. Hệ thống thuế đơn giản tại Isle of Man thực sự hấp dẫn. Cổ tức chi trả cho người không cư trú cũng được miễn thuế (0%).
• Thỏa thuận hải quan giữa Isle of Man và Vương quốc Anh giúp thúc đẩy thương mại giữa hai khu vực pháp lý. Với vị trí địa lý thuận lợi, các công ty tại Isle of Man cũng dễ dàng tiếp cận thị trường EU và rút ngắn thời gian vận chuyển hàng hóa qua chuỗi cung ứng trong khối EU.

Xã hội

• Ngôn ngữ chính tại Isle of Man là tiếng Anh, do đó bạn sẽ không cần lo lắng về rào cản ngôn ngữ khi tiến hành hoạt động kinh doanh tại đây.
• Nghèo đói vẫn là một vấn đề đáng lo ngại tại Isle of Man. Bộ trưởng phụ trách chính sách và cải cách xã hội đã nhấn mạnh mức độ nghiêm trọng của vấn đề và kêu gọi tăng cường hỗ trợ cho người vô gia cư.
• Tỷ lệ tội phạm trên đảo đã tăng 10% trong giai đoạn 2018–2019, bao gồm sự gia tăng các vụ phạm tội nghiêm trọng và tội phạm ma túy.

Công nghệ

• Để hỗ trợ lĩnh vực kỹ thuật số đang phát triển, chương trình Digital Isle of Man cung cấp các sáng kiến phối hợp với các cơ sở giáo dục nhằm tạo môi trường vững mạnh cho các công ty công nghệ.
• Việc ra mắt Blockchain Isle of Man thể hiện cam kết của quốc gia trong việc hỗ trợ ngành công nghiệp trò chơi điện tử trực tuyến (eGaming) thông qua một môi trường quản lý nghiêm ngặt.
• Thông qua việc cấp phép B2B Software Supplier License, Isle of Man khẳng định nỗ lực xây dựng một khu vực pháp lý có tiêu chuẩn cao về quản trị doanh nghiệp và tính minh bạch trong kinh doanh.

Pháp lý

• Isle of Man cam kết tuân thủ Công ước Paris về Bằng sáng chế và Nhãn hiệu hàng hóa, điều này giúp công ty đăng ký tại đây có thể nắm giữ tài sản trí tuệ một cách hợp pháp và hiệu quả.
• Việc ban hành Đạo luật Doanh nghiệp được Chỉ định (Đăng ký và Giám sát) năm 2015 cho thấy Isle of Man quản lý chặt chẽ các doanh nghiệp tiền mã hóa nhằm ngăn chặn tội phạm tài chính.
• Luật về bản chất kinh tế (Economic Substance) được đề cập trong Đạo luật Thuế Thu nhập Isle of Man năm 1970 cho thấy chính phủ không khuyến khích phát triển vùng trốn thuế và có biện pháp đảm bảo minh bạch tài chính.

Môi trường

• Chương trình Hỗ trợ Nông nghiệp và Thủy sản năm 2019 vừa được triển khai nhằm hỗ trợ nông dân trong việc bảo vệ và cải thiện cảnh quan của đảo.
• Isle of Man luôn tích cực tăng cường các nỗ lực bảo vệ môi trường, gần đây nhất là việc đưa vào hoạt động nhà máy giảm khí thải carbon nhằm giảm thiểu tỷ lệ phát thải.
• Được trao danh hiệu Khu Dự trữ Sinh quyển của UNESCO, quốc đảo này theo đuổi một cách tiếp cận bền vững và đáng khen ngợi, hướng tới mục tiêu phát triển bền vững và bảo vệ môi trường.

Tiền tệ

• Isle of Man cung cấp nhiều khoản trợ cấp kinh doanh hấp dẫn, nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp phát triển. Bộ Doanh nghiệp chủ yếu phát triển các chương trình hỗ trợ dành cho các công ty mới thành lập.
• Chương trình Cải tiến Doanh nghiệp (BIS) cung cấp nguồn vốn cho các doanh nghiệp hỗ trợ các công ty khác trong các lĩnh vực như: tiếp thị, tư vấn kinh doanh, thiết kế website, tư vấn pháp lý và hiệu quả môi trường. Mức hỗ trợ tối đa là £5,000 mỗi dự án hoặc £10,000 cho các dự án liên quan đến tiếp thị kỹ thuật số và tư vấn website.
• Các công ty cũng có thể đăng ký Chương trình Hỗ trợ Đào tạo Nghề để nâng cao kỹ năng cho nhân viên nếu có văn phòng đăng ký tại Isle of Man và tuyển dụng lao động địa phương. Chương trình hỗ trợ 30% chi phí khóa học, bao gồm chi phí đào tạo và lệ phí thi.
• Chương trình Phát triển Doanh nghiệp (EDS) được thực hiện để hỗ trợ các doanh nghiệp khởi nghiệp, đặc biệt tập trung vào lĩnh vực xuất khẩu. Chương trình này cung cấp khoản vay từ £10,000 đến £1 triệu cho các doanh nghiệp đủ điều kiện.