Thành lập công ty tại Việt Nam

Người nước ngoài có thể đăng ký công ty tại Việt Nam không?

• Chính phủ Việt Nam cung cấp cho nhà đầu tư nước ngoài nhiều lựa chọn về loại hình doanh nghiệp khi đăng ký công ty tại Việt Nam. KNB sẽ hướng dẫn bạn các bước và yêu cầu để mở công ty tại Việt Nam.
• Chủ doanh nghiệp thành lập công ty có vốn nước ngoài có thể lựa chọn các loại hình sau: Công ty TNHH (một thành viên hoặc nhiều thành viên), Công ty Cổ phần, Công ty Hợp danh, Văn phòng Chi nhánh, hoặc Văn phòng Đại diện.
• Trong số các loại hình doanh nghiệp này, Việt Nam không có sự khác biệt đáng kể trong việc đối xử giữa các cấu trúc doanh nghiệp liên quan đến đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI), kể cả so với các công ty trong nước.
• Thông thường, chủ doanh nghiệp có thể thành lập công ty tại Việt Nam với 100% vốn nước ngoài trong phần lớn các lĩnh vực.
• Yêu cầu để thành lập công ty cho người nước ngoài bao gồm:
• Vốn điều lệ tối thiểu: 120.000 USD
• Bổ nhiệm một đại diện pháp luật cư trú tại Việt Nam
• Có ít nhất một giám đốc cư trú tại Việt Nam
• Có ít nhất một cổ đông (không yêu cầu cư trú)
• Địa chỉ đăng ký kinh doanh
• Đối với các công ty nước ngoài muốn thành lập văn phòng chi nhánh tại Việt Nam, họ phải chứng minh rằng đã hoạt động kinh doanh ở nước ngoài ít nhất 5 năm trước đó.
• Đối với người nước ngoài đang tìm cách thành lập công ty tại Việt Nam, điều quan trọng cần lưu ý là phải có ít nhất một đại diện pháp luật cư trú tại địa phương. Đại diện pháp luật tại địa phương này có thể đồng thời là giám đốc cư trú. Nếu công ty muốn bổ nhiệm một đại diện pháp luật khác là người nước ngoài và chưa cư trú tại Việt Nam, thì người đó phải đến Việt Nam để xin giấy phép lao động. Ngoài ra, người nước ngoài được bổ nhiệm làm đại diện pháp luật cũng cần có ít nhất 1 năm kinh nghiệm ở vị trí quản lý.

CÁC LOẠI HÌNH CÔNG TY

Công ty Trách nhiệm Hữu hạn (LLC)

• Công ty TNHH được thành lập thông qua việc các thành viên góp vốn vào doanh nghiệp. Đây là hình thức phổ biến nhất để đăng ký kinh doanh tại Việt Nam, với tổng cộng khoảng 100.000 doanh nghiệp mới được đăng ký dưới hình thức này mỗi năm.
• Có hai loại công ty TNHH: Công ty TNHH một thành viên và Công ty TNHH hai thành viên trở lên.
• Công ty TNHH một thành viên phổ biến hơn so với công ty TNHH hai thành viên trở lên. Với công ty TNHH một thành viên tại Việt Nam, chỉ cần một thành viên duy nhất. Tuy nhiên, với công ty TNHH hai thành viên trở lên, cần ít nhất 2 thành viên và tối đa 50 thành viên. Trách nhiệm của các thành viên được giới hạn trong phạm vi số vốn đã góp.
• Đối với công ty TNHH một thành viên, chủ sở hữu có quyền chuyển nhượng toàn bộ hoặc một phần vốn, cũng như tăng vốn điều lệ.
• Đối với công ty TNHH hai thành viên trở lên, mỗi thành viên có quyền chuyển nhượng toàn bộ hoặc một phần vốn của mình bằng cách chào bán cho các thành viên còn lại, tỷ lệ theo phần vốn góp. Việc chuyển nhượng cho người ngoài chỉ được thực hiện nếu các thành viên còn lại không mua hết trong vòng 30 ngày kể từ ngày chào bán.
• Công ty TNHH hai thành viên trở lên có thể tăng vốn điều lệ bằng cách tăng phần vốn góp của các thành viên hiện hữu hoặc tiếp nhận vốn góp từ thành viên mới.
• LLC có thể được thành lập bởi nhà đầu tư nước ngoài dưới dạng công ty 100% vốn nước ngoài, hoặc liên doanh với ít nhất một nhà đầu tư Việt Nam.
• Ưu điểm khi đăng ký công ty tại Việt Nam dưới hình thức LLC: toàn quyền quyết định trong hoạt động kinh doanh, quản lý đơn giản, tiết kiệm chi phí và dễ kiểm soát việc thay đổi thành viên.
• Nhược điểm: Có thể bị khách hàng hoặc đối tác nghi ngờ về năng lực do vốn điều lệ thấp, đặc biệt với các công ty nhỏ. Thành viên không được giảm vốn điều lệ trong quá trình hoạt động. Ngoài ra, việc xây dựng lòng tin từ đối tác và khách hàng có thể gặp khó khăn nếu vốn điều lệ quá thấp.

Công ty Cổ phần (JSC)

• Công ty cổ phần là loại hình doanh nghiệp mà cổ phần của công ty có thể được mua bán bởi các cổ đông. Điều này có nghĩa là vốn điều lệ được chia thành các phần bằng nhau gọi là cổ phần. Cổ đông có thể là tổ chức hoặc cá nhân.
• Cần tối thiểu 3 cổ đông, và không giới hạn số lượng cổ đông tối đa.
• Tương tự như các loại hình khác, trách nhiệm của các cổ đông chỉ nằm trong phạm vi phần vốn góp.
• Điều quan trọng cần lưu ý: công ty cổ phần là loại hình doanh nghiệp duy nhất tại Việt Nam có thể phát hành trái phiếu doanh nghiệp và niêm yết trên sàn chứng khoán Việt Nam.
• Trong vòng 3 năm đầu kể từ ngày thành lập, cổ đông sáng lập được phép tự do chuyển nhượng cổ phần cho các cổ đông sáng lập khác, hoặc chuyển cổ phần phổ thông cho cổ đông không sáng lập nếu được chấp thuận tại Đại hội đồng cổ đông.
• Sau 3 năm, các cổ đông sáng lập được quyền tự do chuyển nhượng cổ phần, trừ cổ phần có quyền biểu quyết và cổ phần ưu đãi. Các phương thức tăng vốn của công ty có thể là phát hành cổ phần hoặc trái phiếu.
• Ưu điểm khi thành lập công ty cổ phần: khả năng huy động vốn cao, hoạt động đa ngành, và được phép tự do chuyển nhượng cổ phần (trong một số giới hạn).
• Tuy nhiên, có thể phát sinh rào cản thủ tục hành chính trong quá trình quản lý và vận hành, do cần sự phê duyệt từ Hội đồng Quản trị và Đại hội đồng cổ đông, ảnh hưởng đến quyền và nghĩa vụ của công ty khi hoạt động.
• Nhược điểm khác: chi phí hành chính cao hơn so với các loại hình doanh nghiệp khác; quy định pháp lý khắt khe hơn, đặc biệt là trong lĩnh vực tài chính và kế toán.
• Công ty cổ phần có thể được thành lập bởi nhà đầu tư nước ngoài 100%, hoặc liên doanh với ít nhất một nhà đầu tư Việt Nam.

Công ty Hợp danh

• Công ty hợp danh là một hình thức tổ chức chính thức giữa hai hoặc nhiều thành viên hợp danh để cùng kinh doanh và chia lợi nhuận.
• Có nhiều loại hình công ty hợp danh. Một số doanh nghiệp cho thấy tất cả các thành viên chia sẻ trách nhiệm và lợi nhuận ngang nhau, trong khi các mô hình khác cho phép giới hạn trách nhiệm cho các thành viên.
• Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là tất cả thành viên hợp danh đều chịu trách nhiệm vô hạn đối với hoạt động của công ty. Để thành lập công ty hợp danh, cần ít nhất 2 cá nhân làm thành viên sáng lập, và có thể mời thêm các thành viên góp vốn.
• Tất cả thành viên hợp danh phải chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản cá nhân của mình, trong khi trách nhiệm của thành viên góp vốn chỉ nằm trong phạm vi phần vốn góp.
• Các thành viên hợp danh được phép chuyển nhượng một phần hoặc toàn bộ phần vốn, nếu được sự đồng ý của các thành viên hợp danh còn lại.
• Việc tăng vốn của công ty hợp danh có thể được thực hiện bằng cách tăng vốn của thành viên hiện tại hoặc tiếp nhận thành viên góp vốn mới.
• Ưu điểm của loại hình công ty hợp danh là dễ dàng xây dựng niềm tin và mối quan hệ với các đối tác và khách hàng nhờ trách nhiệm vô hạn của các thành viên. Danh tiếng và uy tín thường gắn liền với loại hình doanh nghiệp này.
• Tuy nhiên, nhược điểm là việc thành lập công ty hợp danh đồng nghĩa với việc các thành viên phải chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản cá nhân, điều này tiềm ẩn rủi ro cao. Hơn nữa, công ty hợp danh không được phép phát hành chứng khoán để huy động vốn.

Văn phòng Chi nhánh

• Các công ty nước ngoài được thành lập ngoài lãnh thổ Việt Nam có thể chọn thành lập văn phòng chi nhánh tại Việt Nam.
• Công ty nước ngoài đó phải đã được thành lập và hoạt động kinh doanh ít nhất 5 năm ngoài Việt Nam.
• Văn phòng chi nhánh tại Việt Nam phải bổ nhiệm một người đại diện cư trú, kê khai thuế hàng năm và nộp báo cáo tài chính đã được kiểm toán.
• Chi nhánh tại Việt Nam không được công nhận là một pháp nhân độc lập với công ty mẹ. Không có thuế khấu trừ đối với khoản lợi nhuận được chuyển từ chi nhánh về công ty mẹ.

Văn phòng Đại diện

• Các công ty nước ngoài được thành lập ngoài lãnh thổ Việt Nam có thể chọn thành lập văn phòng đại diện tại Việt Nam.
• Loại hình này không được phép thực hiện các hoạt động tạo ra thu nhập (kinh doanh sinh lợi).
• Chủ doanh nghiệp có thể lựa chọn thành lập văn phòng đại diện khi mục đích chính là nghiên cứu thị trường và quảng bá các hoạt động của công ty mẹ.

QUY TRÌNH THÀNH LẬP CÔNG TY VN

Bước 1: Lựa chọn cơ cấu doanh nghiệp tối ưu để đăng ký công ty tại Việt Nam

• Trước khi thành lập công ty, điều quan trọng là phải lựa chọn đúng loại hình doanh nghiệp phù hợp khi mở công ty tại Việt Nam.
• Dựa trên cơ cấu và mục tiêu dài hạn của doanh nghiệp bạn, KNB sẽ tư vấn cho bạn về loại hình doanh nghiệp tối ưu nhất, yêu cầu về vốn điều lệ, cơ cấu tổ chức và các giấy phép kinh doanh (nếu cần).
• Thông thường, KNB sẽ đề xuất thành lập công ty TNHH (LLC) vì đây là loại hình pháp nhân phổ biến nhất tại Việt Nam và có thể được thành lập bởi một cổ đông duy nhất.
• Các loại hình doanh nghiệp phổ biến khác bao gồm công ty cổ phần và văn phòng chi nhánh.

Bước 2: Đặt tên công tye

• Trước khi KNB bắt đầu đăng ký công ty tại Việt Nam, chúng tôi sẽ tra cứu và đặt tên công ty của bạn thông qua hệ thống đăng ký doanh nghiệp tại Việt Nam. Mỗi hồ sơ cho phép bạn nộp tối đa 3 tên công ty để dự phòng.

Bước 3: Chuẩn bị các tài liệu cần thiết để đăng ký công ty tại Việt Nam

• KNB sẽ hỗ trợ bạn chuẩn bị các tài liệu cần thiết để công chứng và hợp pháp hóa các giấy tờ của công ty mẹ tại Việt Nam. Các tài liệu đăng ký công ty tại Việt Nam bao gồm:
• Điều lệ công ty mẹ (Memorandum of Association - MoA)
• Điều lệ tổ chức (Article of Association - AoA)
• Giấy phép kinh doanh
• Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
• Nghị quyết Hội đồng quản trị và giấy ủy quyền
• Tất cả các tài liệu pháp lý được cấp bởi cơ quan nước ngoài đều phải được dịch sang tiếng Việt và xác thực tại Đại sứ quán Việt Nam tại quốc gia của bạn.

Bước 4: Nộp hồ sơ xin Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (IRC)

• Tất cả các công ty có vốn nước ngoài tại Việt Nam, trừ văn phòng đại diện (RO) và chi nhánh, đều phải xin Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (IRC).
• KNB sẽ chuẩn bị các tài liệu cần thiết để nộp đơn xin IRC. Hồ sơ này bao gồm báo cáo chi tiết về dự án đầu tư dự kiến, đề xuất dự án có thông tin về hợp đồng thuê, nhu cầu sử dụng đất và báo cáo tài chính 2 năm gần nhất của công ty.
• Mặc dù hầu hết các dự án đầu tư đều được phép triển khai tại Việt Nam cho nhà đầu tư nước ngoài, một số loại dự án nhất định sẽ cần có phê duyệt sơ bộ đặc biệt. Hồ sơ đăng ký cho các dự án này cần khoảng 2–4 tháng chuẩn bị trước khi nộp.

Bước 5: Đăng ký công ty tại Việt Nam để xin Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (ERC/BRC)

• Sau khi nộp hồ sơ IRC thành công, nhà đầu tư nước ngoài cần nộp đơn xin Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (ERC), còn gọi là Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (BRC) với cơ quan đăng ký doanh nghiệp Việt Nam.
• KNB sẽ hỗ trợ bạn chuẩn bị hồ sơ đăng ký công ty tại Việt Nam. Hồ sơ bao gồm:
• Đơn đăng ký kinh doanh tại Việt Nam
• Điều lệ công ty
• Danh sách thành viên Hội đồng quản trị
• Danh sách người đại diện pháp luật
• Giấy ủy quyền và thư bổ nhiệm
• Văn phòng đại diện (RO) và chi nhánh không cần xin BRC. Nếu bạn muốn mở văn phòng đại diện hoặc chi nhánh, KNB sẽ hỗ trợ bạn xin Giấy phép hoạt động cho RO/chi nhánh thay thế.
• Sau khi nhận được BRC, doanh nghiệp phải hoàn tất việc góp vốn trong vòng 90 ngày kể từ ngày nhận giấy phép.

Bước 6: Xin Giấy phép đầu tư nước ngoài (FIC)

• Người nước ngoài muốn thành lập công ty TNHH tại Việt Nam cần xin Giấy phép đầu tư nước ngoài.
• Việc được chấp thuận FIC yêu cầu vốn điều lệ tối thiểu 120.000 USD, tuy nhiên con số này có thể thay đổi tùy vào từng ngành nghề và phải được chuyển vào Việt Nam trong vòng 12 tháng kể từ ngày thành lập công ty.
• KNB sẽ chuẩn bị các tài liệu cần thiết để nộp hồ sơ xin FIC.

Bước 7: Đăng ký thuế

• KNB sẽ hoàn tất việc đăng ký thuế cho công ty bạn thông qua Cục Thuế Thành phố tại TP. Hồ Chí Minh.
• Chúng tôi cũng sẽ hỗ trợ bạn xin các giấy phép phụ hoặc giấy phép kinh doanh phù hợp với lĩnh vực hoạt động của công ty bạn.

Bước 8: Tạo con dấu công ty

• Tất cả các công ty tại Việt Nam đều cần có con dấu để hợp thức hóa các văn bản trong quá trình giao dịch kinh doanh.
• KNB sẽ hỗ trợ bạn thiết kế và đặt làm con dấu thông qua đơn vị cung cấp bên thứ ba.
• Nội dung con dấu phải bao gồm tên công ty và mã số đăng ký kinh doanh.

Bước 9: Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp

• Tùy vào cơ cấu doanh nghiệp của bạn, các loại tài liệu cần thiết để mở tài khoản doanh nghiệp tại ngân hàng sẽ có chút khác biệt.
• KNB sẽ hỗ trợ bạn tổng hợp hồ sơ và mở tài khoản tại ngân hàng uy tín tại địa phương mà bạn lựa chọn.
• Khi đã được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (ERC), bạn có thể kích hoạt tài khoản ngân hàng và tiến hành nộp vốn điều lệ theo quy định.

Các bước tuân thủ liên tục sau đăng ký thường niên

Đăng ký thuế

• Sau khi có Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, việc đăng ký sẽ được thực hiện với cục thuế địa phương để lấy mã số thuế cần thiết cho việc nộp thuế. Ngoài ra, chúng tôi sẽ đảm bảo công ty bạn đăng ký VAT và bắt đầu phát hành hóa đơn VAT tuân thủ luật pháp.

Báo cáo định kỳ

• Việc nộp các báo cáo này đúng thời hạn là vô cùng quan trọng và đảm bảo không vi phạm quy định nào. Báo cáo hàng quý cho VAT, PIT và CIT đều được nộp vào ngày 30 của quý tiếp theo, nhưng chỉ có CIT nộp các khoản thanh toán ước tính cho kỳ mà không cần khai báo.
• Báo cáo sử dụng lao động nước ngoài phải được nộp vào ngày 5 của mỗi quý tiếp theo. Báo cáo sử dụng lao động đến hạn nộp hai lần một năm, vào ngày 5 tháng 6 và ngày 5 tháng 12. Tờ khai thuế môn bài giấy phép kinh doanh hàng năm phải nộp vào ngày 30 tháng 1 của mỗi năm sau khi nộp Báo cáo tài chính đã được kiểm toán trong vòng 90 ngày sau khi kết thúc năm tài chính và nộp Báo cáo Đầu tư Trực tiếp Nước ngoài Hàng năm, vào ngày 31 tháng 3.

Tuân thủ tài chính

• Duy trì sổ sách và hồ sơ kế toán phù hợp theo VAS (Chuẩn mực Kế toán Việt Nam). Báo cáo phải được thể hiện bằng tiếng Việt hoặc tiếng nước ngoài được hiểu rộng rãi, với Đồng Việt Nam là đơn vị tiền tệ báo cáo. Các tài khoản của tổ chức phát hành phải được kiểm toán hàng năm bởi một công ty kiểm toán Việt Nam và báo cáo kịp thời cho các cơ quan có thẩm quyền trong thời hạn quy định.

Tuân thủ lao động

• Đóng góp bắt buộc cho bảo hiểm xã hội cho tất cả nhân viên. Tất cả lao động nước ngoài có giấy phép lao động hợp pháp và tuân thủ mọi luật và quy định liên quan đến việc làm của họ.

Gia hạn giấy phép và giấy phép đặc biệt

• Đặc biệt chú ý đến thời hạn gia hạn giấy phép kinh doanh và bất kỳ giấy phép đặc thù nào của ngành. Nếu hoạt động của bạn yêu cầu tuân thủ các quy định về môi trường, hãy đảm bảo có được các chứng chỉ cần thiết để tránh gián đoạn.

Lưu trữ hồ sơ và tính minh bạch

• Duy trì đầy đủ hồ sơ về tất cả các giao dịch, tờ khai thuế và tài liệu tuân thủ để đảm bảo việc kiểm toán và thanh tra của cơ quan chức năng diễn ra suôn sẻ. Đảm bảo tất cả các thông tin tiết lộ đều minh bạch để duy trì tính hợp pháp và tuân thủ quy định.

Nghĩa vụ kế toán và thuế

Nghĩa vụ kế toán:

Tuân thủ VAS:

• Tất cả các doanh nghiệp phải báo cáo tình hình tài chính và lưu giữ sổ sách kế toán phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam. Điều này bao gồm các hướng dẫn về việc lập báo cáo tài chính và ghi sổ kế toán bằng cách ghi nhận các giao dịch tài chính.

Báo cáo tài chính hàng năm:

• Các công ty phải lập và trình bày báo cáo tài chính hàng năm. Báo cáo tài chính hàng năm phải bao gồm:
• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
• Bảng cân đối kế toán
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
• Thuyết minh báo cáo tài chính ¹  

Kiểm toán bắt buộc:

• Mọi doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài phải thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính hàng năm bởi một công ty kiểm toán độc lập đang hoạt động tại Việt Nam. Việc kiểm toán phải được thực hiện theo VAS, trong vòng 90 ngày sau khi kết thúc năm tài chính.

Duy trì hồ sơ kế toán:

• Các công ty nên lưu giữ hồ sơ kế toán bằng tiếng Việt hoặc bất kỳ ngôn ngữ nước ngoài thông dụng nào khác, và thể hiện tài khoản bằng Đồng Việt Nam (VND) là đơn vị tiền tệ chính hoặc bằng bất kỳ đơn vị tiền tệ đã đăng ký nào khác được dịch sang VND cho mục đích báo cáo.

Bổ nhiệm kế toán trưởng:

• Mọi công ty đều phải bổ nhiệm một kế toán trưởng chịu trách nhiệm đảm bảo tuân thủ các quy định kế toán và phê duyệt báo cáo tài chính trước khi nộp.

Nghĩa vụ thuế:

Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (CIT):

• Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) tiêu chuẩn tại Việt Nam là 20% trên thu nhập chịu thuế và chủ yếu áp dụng cho cả doanh nghiệp trong nước lẫn doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài. Các khoản thanh toán CIT tạm tính dựa trên kết quả kinh doanh phải được thực hiện theo bốn quý, với yêu cầu tổng các khoản thanh toán tạm tính cho một năm phải chiếm ít nhất 80% nghĩa vụ CIT hàng năm trước ngày 30 của quý tiếp theo. Tờ khai CIT hàng năm cũng phải được nộp và mọi khoản thanh toán thuế cuối cùng phải được thực hiện trước ngày cuối cùng của tháng thứ ba sau khi kết thúc năm tài chính.
• Tuy nhiên, đối với các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực đặc thù như dầu khí hoặc tài nguyên thiên nhiên quý hiếm, thuế suất CIT có thể dao động từ 32% đến 50%, tùy thuộc vào tính chất và vị trí của dự án.

Thuế Giá trị Gia tăng (VAT):

Việt Nam áp dụng hệ thống thuế VAT với các mức thuế suất thông thường là 0%, 5% hoặc 10%, tùy thuộc vào loại hàng hóa hoặc dịch vụ:

• 0% áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ xuất khẩu.
• 5% được áp dụng cho các hàng hóa và dịch vụ thiết yếu (ví dụ: nước sạch, thuốc men).
• 10% là mức thuế suất VAT tiêu chuẩn cho hầu hết các hàng hóa và dịch vụ khác.

Các doanh nghiệp phải đăng ký Thuế Giá trị Gia tăng (VAT) nếu doanh thu chịu thuế của họ vượt quá ngưỡng quy định. Với các doanh nghiệp có doanh thu hàng năm trên 50 tỷ VND phải thực hiện kê khai VAT hàng tháng vào hoặc trước ngày 20 của tháng tiếp theo, trong khi các doanh nghiệp khác có thể chọn kê khai hàng quý. Việc tuân thủ VAT đảm bảo doanh nghiệp phù hợp với các quy định về thuế, giảm thiểu rủi ro không tuân thủ.

Thuế Thu nhập Cá nhân (PIT):

• Người sử dụng lao động có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thu nhập cá nhân (PIT) đối với tiền lương của nhân viên và nộp tờ khai PIT hàng tháng cũng như báo cáo quyết toán PIT hàng năm để thể hiện tất cả các khoản đóng góp của người lao động vào thuế thu nhập cá nhân. Bằng cách này, luôn đảm bảo tuân thủ các quy định về thuế thu nhập cá nhân và tính minh bạch trong sơ đồ thuế của lực lượng lao động.

Các khoản đóng góp Bảo hiểm Xã hội:

Người sử dụng lao động tại Việt Nam được yêu cầu đóng góp 17,5% tiền lương của nhân viên vào quỹ bảo hiểm xã hội. Các khoản đóng góp bắt buộc bổ sung bao gồm:

• Bảo hiểm y tế: 3%
• Bảo hiểm thất nghiệp: 1%

Vậy, tổng mức đóng góp của người sử dụng lao động thường vào khoảng 21,5%.

Thuế Môn Bài:

• Tất cả các doanh nghiệp đều phải chịu thuế môn bài hàng năm, phải nộp trong tháng đầu tiên của năm tài chính mới. Khoản phí cố định này giúp duy trì tính hợp pháp trong hoạt động và giúp các doanh nghiệp phù hợp với các yêu cầu pháp lý địa phương.

Các loại thuế khác:

• Các doanh nghiệp khác có thể phải chịu các loại thuế đặc biệt, bao gồm Thuế Tiêu thụ Đặc biệt (SCT), áp dụng cho các mặt hàng như thuốc lá, rượu, bia và hàng xa xỉ, và Thuế Bảo vệ Môi trường, áp dụng cho các doanh nghiệp gây hại cho môi trường. Các loại thuế này mang tính đặc thù theo ngành và tuân thủ môi trường pháp lý chung của Việt Nam.

Hồ sơ và tuân thủ:

• Tất cả các tờ khai thuế đều yêu cầu ghi chép chính xác, với các công ty được yêu cầu duy trì hồ sơ kế toán chi tiết. Một số công ty có báo cáo tài chính phải được kiểm toán bởi một kiểm toán viên có giấy phép hành nghề tại Việt Nam hàng năm để đảm bảo tuân thủ quy định và tính minh bạch.

Hình phạt cho việc không tuân thủ:

• Việc không tuân thủ luật thuế, chẳng hạn như thanh toán chậm hoặc khai sai, có thể dẫn đến các hình phạt. Các hình phạt này bao gồm tiền phạt hoặc lãi suất trên các khoản thuế quá hạn. Điều này có nghĩa là việc tuân thủ kịp thời và chính xác tất cả các nghĩa vụ thuế là bắt buộc.

Các tài liệu cần thiết để mở công ty tại Việt Nam

• Bản sao công chứng giấy tờ tùy thân của các cổ đông và giám đốc.
• Thư xác nhận của ngân hàng chứng minh đủ năng lực tài chính để thực hiện các cam kết đầu tư.
• Tài liệu xác nhận địa điểm đặt trụ sở chính của doanh nghiệp.
• Văn bản chính thức bổ nhiệm giám đốc.
• Điều lệ công ty và biên bản ghi nhớ thành lập công ty.
• Tài liệu chứng minh địa chỉ văn phòng tại Việt Nam.

Đối với cổ đông là pháp nhân:

• Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
• Trích lục công ty.
• Điều lệ/hiến chương công ty.
• Các văn bản pháp lý đã được công chứng.
• Sao kê ngân hàng.
• Hợp đồng thuê văn phòng.
• Hộ chiếu hoặc chứng minh nhân dân/căn cước công dân của người đại diện theo pháp luật và người đại diện được ủy quyền của các cổ đông là pháp nhân.

Tại sao nên đăng ký công ty tại Việt Nam?

• Trước khi bạn đăng ký công ty tại Việt Nam, điều quan trọng là phải hiểu rõ bối cảnh kinh doanh của khu vực pháp lý này. Điều này nhằm đảm bảo rằng tổ chức mới thành lập của bạn sẽ có thể tiến hành hoạt động kinh doanh một cách an toàn và hợp pháp, đồng thời nỗ lực đạt được các mục tiêu kinh doanh dài hạn của bạn.

Chính trị

• Bộ Kế hoạch và Đầu tư Việt Nam dự đoán GDP của Việt Nam sẽ tăng 1,35 điểm phần trăm vào năm 2035 nhờ việc phê chuẩn Hiệp định Đối tác Toàn diện và Tiến bộ xuyên Thái Bình Dương (CPTPP) cũng như Hiệp định Thương mại Tự do Việt Nam - EU (EVFTA). ¹ Điều này sẽ đẩy nhanh tăng trưởng GDP lên tới 15%.  
• Việt Nam được hưởng lợi lớn từ cuộc chiến thương mại Mỹ - Trung bắt đầu từ tháng 7 năm 2018. Điều này được thể hiện qua mức tăng 29% trong xuất khẩu của Việt Nam sang Mỹ trong quý 1 năm 2019, đưa Mỹ trở thành nhà nhập khẩu hàng hóa Việt Nam lớn nhất.

Kinh tế

• Việt Nam nhận được một trong những lượng vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) cao nhất trong khu vực Đông Nam Á, với phần lớn vốn đầu tư đến từ các quốc gia châu Á khác như Hồng Kông.
• Việt Nam tự hào có chuỗi mười năm tăng trưởng GDP mạnh mẽ, trung bình khoảng 7% mỗi năm.
• Mặc dù Việt Nam bắt đầu là một quốc gia nghèo thuộc thế giới thứ ba, nhưng các cải cách kinh tế được gọi là Đổi Mới đã đưa đất nước vươn lên nhóm các quốc gia có thu nhập trung bình thấp. Việt Nam cũng tự tin sẽ đạt được mức thu nhập trung bình cao vào năm 2035.
• Mức thu nhập bình quân của người Việt Nam là 275 đô la Mỹ mỗi tháng, nghĩa là Việt Nam có một trong những chi phí lao động thấp nhất ở châu Á.

Xã hội

• Các tập đoàn sản xuất lớn đã bắt đầu hoạt động tại Việt Nam. Các tập đoàn này bao gồm Samsung, LG và Foxconn.
• Với dân số 98,16 triệu người, Việt Nam tự hào là quốc gia có dân số lớn thứ ba ở Đông Nam Á. Độ tuổi trung bình của dân số là 31,8 tuổi, với hơn 50% dân số trẻ hơn độ tuổi này.
• Việt Nam có tỷ lệ thâm nhập internet cao với tỷ lệ biết chữ đạt trên 95%.
• Việt Nam được xếp hạng thứ 70 trên 190 quốc gia về mức độ dễ dàng kinh doanh theo đánh giá của Nhóm Ngân hàng Thế giới, một sự cải thiện so với những năm trước.
• Tuy nhiên, nền kinh tế Việt Nam vẫn phụ thuộc nhiều vào thanh toán bằng tiền mặt, với tới 90% giao dịch được thực hiện bằng tiền mặt do thiếu các hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt đáng tin cậy.

Công nghệ

• Việt Nam có một ngành thương mại điện tử mạnh mẽ với doanh thu thương mại điện tử đạt 11,8 tỷ đô la Mỹ vào năm 2020. Con số này chiếm gần 5,5% tổng doanh số bán lẻ hàng hóa và dịch vụ tại Việt Nam.
• Lĩnh vực fintech của Việt Nam cũng đang bùng nổ với số lượng các công ty khởi nghiệp fintech tăng gần 180% trong giai đoạn 2017-2020. Bức tranh kỹ thuật số của họ đang ngày càng mở rộng, với các công ty như Momo, Money Lover, Kyber Network và TomoChain thống trị ngành.

Pháp lý

• Kế hoạch Phát triển Kinh tế - Xã hội giai đoạn 2016-2020 do Chính phủ Việt Nam ban hành tập trung vào các cải cách và thay đổi chính sách hấp dẫn đầu tư nước ngoài. Các chính sách này nhằm mục đích tăng cường tính minh bạch trong các khu vực pháp lý thiết lập kinh doanh.
• Việt Nam đã ký kết Hiệp định Thương mại Tự do (FTA) với Liên minh Châu Âu, có hiệu lực từ năm 2018, cũng như Hiệp định Đối tác Xuyên Thái Bình Dương (TPP) với Trung Quốc.
• Việt Nam cũng là thành viên của ASEAN và Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), điều này nâng cao sự dễ dàng trong kinh doanh với các quốc gia khác.

• Việt Nam đã ký kết hơn 80 hiệp định tránh đánh thuế hai lần.
• Tuy nhiên, các công ty thành lập tại Việt Nam có thể gặp phải một số mức độ quan liêu. Sự thiếu minh bạch tài chính là một vấn đề lớn do sự không nhất quán trong các chính sách của chính phủ, bắt nguồn từ sự chồng chéo thẩm quyền giữa các bộ ngành.
• Thêm vào đó, có những hạn chế nhất định đối với đầu tư nước ngoài liên quan đến các ngành công nghiệp kinh doanh hóa chất, thuốc, khoáng sản, pháo hoa và một số lĩnh vực sinh học.

Môi trường

• Theo Báo cáo Chất lượng Không khí Thế giới của AirVisual, Thành phố Hồ Chí Minh là một trong những thành phố ô nhiễm nhất ở Đông Nam Á.
• Việt Nam đã thừa nhận và phê chuẩn vấn đề này với sự tập trung vào phát triển kinh tế bền vững, với nghị quyết Đại hội Đảng lần thứ mười hai nhấn mạnh phát triển bền vững và bảo vệ môi trường.
• Một nhà máy xử lý chất thải, được tài trợ 520 triệu đô la Mỹ, đã được lên kế hoạch xây dựng bên ngoài Thành phố Hồ Chí Minh bởi công ty Úc The Trisun Green Energy Co.
• Điều này cho thấy các cơ hội kinh doanh tại Việt Nam trong lĩnh vực môi trường, do Việt Nam chưa có đủ sự hỗ trợ trong lĩnh vực này.

Các Khu Kinh tế Tự do tại Việt Nam

• Việt Nam đã và đang phát triển mạnh mẽ các khu công nghiệp để thúc đẩy hơn nữa đầu tư trực tiếp nước ngoài vào đất nước.
• Các khu kinh tế này được chính phủ phân loại dựa trên loại hình sản xuất cho các ngành công nghiệp và dịch vụ. Có hơn 250 khu công nghiệp được thành lập trong 4 vùng kinh tế trọng điểm của Việt Nam, tất cả đều trở thành các lựa chọn đầu tư phổ biến cho các nhà đầu tư nước ngoài.
• Điều này được thể hiện ở chỗ các khu công nghiệp và kinh tế này đã tích lũy được hơn 7.500 dự án trong nước đang hoạt động với tổng vốn hơn 40 tỷ đô la Mỹ, và hơn 8.000 dự án nước ngoài với tổng vốn đầu tư vượt quá 145 tỷ đô la Mỹ.
• Bốn vùng kinh tế trọng điểm bao gồm:

• Vùng kinh tế trọng điểm Bắc Bộ (NVKER)
• Vùng kinh tế trọng điểm phía Nam (SKEZ)
• Vùng kinh tế trọng điểm miền Trung (CVKER)
• Vùng kinh tế Đồng bằng sông Cửu Long (MeKEZ)
• Lợi ích của các khu kinh tế tự do bao gồm:

• Thuê đất 99 năm cho doanh nghiệp
• Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp từ 20% xuống 10% trong tối đa 15 năm
• Giảm 50% thuế thu nhập cá nhân cho nhân viên
• Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp tối đa 4 năm đối với một số dự án được phê duyệt
• Miễn thuế VAT và thuế tiêu thụ đặc biệt cho hàng hóa nhập khẩu, chế biến hoặc sản xuất trong các khu kinh tế này
• Tiếp cận nguồn lao động giá rẻ với dân số trẻ và có khả năng làm việc