Thành lập công ty tại Latvia

Thành lập công ty tại Latvia – Lợi thế của khu vực pháp lý này

✅ Thuế suất thấp:

• Latvia sở hữu một trong những hệ thống thuế hấp dẫn nhất châu Âu: thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) là 0%.
• Chỉ khi lợi nhuận được phân phối dưới dạng cổ tức thì mới bị đánh thuế thu nhập doanh nghiệp với mức 20%, theo mô hình tương tự như của Estonia.
• Không áp dụng thuế khấu lưu (withholding tax) đối với cổ tức trả cho cá nhân hoặc pháp nhân nước ngoài.
• Latvia đã ký nhiều hiệp định tránh đánh thuế hai lần với nhiều quốc gia, giúp tránh tình trạng thuế chồng thuế giữa hai khu vực pháp lý.

✅ Thủ tục đăng ký và quản lý đơn giản:

• Quy trình đăng ký công ty nhanh chóng và rõ ràng, thường chỉ mất vài ngày nếu hồ sơ được chuẩn bị đầy đủ và chính xác.

✅ Số hóa quy trình:

• Latvia áp dụng hệ thống quản lý doanh nghiệp điện tử tiên tiến hàng đầu châu Âu.
• Hầu hết các thủ tục hành chính – như nộp tờ khai thuế, báo cáo tài chính, thay đổi thông tin doanh nghiệp – đều có thể thực hiện trực tuyến.
• Chữ ký điện tử giúp đơn giản hóa đáng kể việc tương tác với các cơ quan nhà nước.
• Nếu có chữ ký điện tử từ một trong các nước Baltic (ví dụ như thẻ e-Residency của Estonia), bạn có thể truy cập các dịch vụ số của Latvia, rất thuận tiện để đăng ký công ty từ xa mà không cần giấy ủy quyền.

Hệ thống thuế tại Latvia

Thuế thu nhập doanh nghiệp:

Kể từ năm 2018, toàn bộ lợi nhuận giữ lại (chưa phân phối) của các công ty tại Latvia được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp, tức là thuế suất đối với lợi nhuận chưa phân phối là 0%.

Khi lợi nhuận được phân phối (ví dụ: chia cổ tức), thuế thu nhập doanh nghiệp 20% sẽ được áp dụng. Tuy nhiên, cơ sở tính thuế được chia cho hệ số 0,8, dẫn đến thuế suất thực tế là 25%.
Ví dụ: để phân phối 1.000 EUR tiền cổ tức ròng cho cổ đông, công ty cần nộp thêm 250 EUR tiền thuế cho ngân sách nhà nước Latvia.

Thuế thu nhập từ vốn (Capital gains tax):

• Thuế suất: 0%
• Thuế suất 20% chỉ áp dụng khi phân phối lợi nhuận, chẳng hạn như khi chia cổ tức.

Thuế thu nhập từ vốn là khoản thuế đánh vào lợi nhuận thu được từ việc bán hoặc chuyển nhượng tài sản vốn, như bất động sản, cổ phiếu hoặc các công cụ đầu tư khác. Lợi nhuận vốn được tính bằng chênh lệch giữa giá bán và chi phí mua ban đầu.

Thuế cổ tức (Dividend tax):

• Thanh toán cho cá nhân không cư trú: Không chịu thuế tại Latvia.
• Thanh toán cho pháp nhân không cư trú: Cũng được miễn thuế tại Latvia.

Thuế bản quyền (Royalty tax):

• Thuế suất 0% áp dụng cho tiền bản quyền trả cho pháp nhân Latvia và pháp nhân nước ngoài, ngoại trừ những công ty đăng ký tại các thiên đường thuế (offshore jurisdictions).
• Đối với cá nhân, thuế suất dao động từ 5% đến 15%, tùy theo từng trường hợp cụ thể.

Thuế giá trị gia tăng (VAT):

• Thuế suất VAT chuẩn tại Latvia là 22%.

Cách đăng ký công ty tại Latvia: Hướng dẫn từng bước

Để thiết lập doanh nghiệp thành công tại bất kỳ quốc gia nào, trước tiên chúng tôi tiến hành tư vấn ban đầu để phân tích mục tiêu của khách hàng. Sau khi thảo luận chi tiết và xác định hướng chiến lược, chúng tôi bắt đầu quy trình đăng ký công ty tại quốc gia được chọn.

Có ba cách để đăng ký công ty tại Latvia:

1. Từ xa:

• Bằng cách ủy quyền tại quốc gia cư trú của chủ sở hữu tương lai;
• Qua cổng thông tin điện tử chuyên dụng (chi tiết bên dưới);
• Sử dụng thẻ e-Residency của Estonia – khách hàng ký điện tử đơn đăng ký và gửi cho chúng tôi, chúng tôi sẽ nộp hồ sơ thay mặt họ tại Cơ quan đăng ký Doanh nghiệp Latvia.

1. Trực tiếp:

• Qua công chứng viên tại Riga trong chuyến thăm trực tiếp.

Nếu đăng ký công ty bằng ủy quyền có sự hiện diện cá nhân, phí công chứng tại Latvia sẽ được tính thêm.
Nếu đăng ký công ty từ xa bằng ủy quyền, khách hàng chi trả phí công chứng tại nước ký kết và phí dịch thuật sang tiếng Latvia.

✅ Phương án nhanh và tiết kiệm chi phí nhất là đăng ký qua cổng điện tử hoặc e-Residency của Estonia.

Bước 1 – Chuẩn bị và ký tài liệu

• Cần cung cấp hồ sơ và thông tin cần thiết (xem phần “Tài liệu cần thiết để đăng ký công ty tại Latvia”).
• Chúng tôi chuẩn bị tài liệu thành lập và gửi qua email.
• Khách hàng xác minh danh tính và ký điện tử qua hệ thống của Latvia (sử dụng SignicatID).
• Xác minh gồm: số điện thoại, hộ chiếu, FaceID và mã PIN qua SMS.

Thời gian ký toàn bộ tài liệu: dưới 15 phút.

Bước 2 – Mở tài khoản ngân hàng tạm thời để nộp vốn

Chúng tôi hỗ trợ mở tài khoản tại:

• Ngân hàng Latvia (có phí, cần đại diện trực tiếp của chúng tôi);
• Paysera (Lithuania) – miễn phí và hỗ trợ đầy đủ.

Với Paysera, khách hàng chỉ cần:

1. Tạo tài khoản cá nhân qua ứng dụng di động;
2. Gửi yêu cầu tới Paysera, ví dụ:

"Tôi có tài khoản cá nhân Paysera. Hiện tôi đang đăng ký công ty tại Latvia, «___ SIA». Tôi cần mở tài khoản công ty tạm thời để nộp €___ làm vốn điều lệ."_

Gửi kèm quyết định thành lập công ty ("lemums") trong email.

Lưu ý quan trọng: Khi chuyển tiền, nội dung chuyển khoản cần ghi:
"iemaksa pamatkapitāla ___ (tên công ty) SIA."

Sau đó, cần lấy sao kê ngân hàng xác nhận, ký điện tử để hoàn tất.

Bước 3 – Đăng ký công ty với Cơ quan đăng ký Latvia

• Gửi tất cả tài liệu đã ký và sao kê ngân hàng.
• Nộp lệ phí đăng ký công ty SIA.
• Sau vài ngày, công ty sẽ được đăng ký và có thể tra cứu trên hệ thống của Latvia.

Tiếp theo:

• Mở tài khoản doanh nghiệp chính thức tại Paysera.
• Thực hiện thủ tục KYC gồm:
• Gọi video với Paysera;
• Gửi ít nhất một hợp đồng hợp tác kinh doanh.

Chuyển vốn điều lệ từ tài khoản tạm sang tài khoản chính thức ⇒ công ty sẵn sàng hoạt động.

Bước 4 – Kế toán

• Ký hợp đồng với kế toán chuyên nghiệp.
• Hướng dẫn khách hàng đăng nhập vào tài khoản thuế điện tử của công ty (do Cơ quan thuế Latvia cấp).
• Bàn giao quyền truy cập cho kế toán để nộp tờ khai đúng hạn.

Chi phí kế toán được tính theo loại hình kinh doanh, khối lượng và độ phức tạp của giao dịch.

Bước 5 – Tuyển dụng giám đốc & đăng ký VAT

• Ký hợp đồng lao động với giám đốc;
• Xác định mức lương trước thuế;
• Đăng ký giám đốc với cơ quan thuế;
• Đăng ký mã số VAT.

Đăng ký VAT yêu cầu:

• Có hoạt động kinh doanh thực tế;
• Không chỉ dùng cơ chế “VAT Reverse Charge” (tránh nộp VAT một cách giả tạo);
• Hợp đồng/hóa đơn chứng minh doanh nghiệp sắp vượt ngưỡng đăng ký VAT.

Ngưỡng đăng ký VAT ở Latvia: 50.000 EUR (áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ chịu thuế).

⚠️ Doanh thu xuất khẩu (ví dụ bán hàng sang Mỹ) không tính vào ngưỡng này.

⚠️ Nếu vượt ngưỡng chỉ trong một giao dịch và không phát sinh thêm doanh thu trong 12 tháng sau đó thì không cần đăng ký VAT.

Yêu cầu bổ sung từ cơ quan thuế có thể bao gồm:

• Thuê văn phòng, đăng ký làm đơn vị cấu trúc của công ty;
• Đăng ký website công ty như một đơn vị phụ;
• Bằng chứng sở hữu tài sản kinh doanh (như máy tính). Nếu không có, thuế vụ có thể nghi ngờ tính thực tế của hoạt động.

Tài liệu yêu cầu để đăng ký công ty tại Latvia

Việc đăng ký công ty tại Latvia thông qua cổng thông tin điện tử là giải pháp hiệu quả nhất, xét về tốc độ và không có chi phí bổ sung cho dịch vụ công chứng, dịch thuật tài liệu và giao hàng.

Để bắt đầu quá trình đăng ký công ty tại Latvia dưới hình thức SIA (Công ty TNHH), chúng tôi yêu cầu khách hàng cung cấp các tài liệu và thông tin sau:

• Bản sao chất lượng cao của hộ chiếu quốc tế của mỗi thành viên hội đồng quản trị và người sáng lập;
• Giấy tờ chứng minh địa chỉ cư trú bằng tiếng Anh (ví dụ: sao kê ngân hàng hoặc hóa đơn tiện ích) của mỗi thành viên hội đồng quản trị và người sáng lập;
• Số tiền vốn điều lệ (tối thiểu là 1 EUR, nhưng chúng tôi khuyến nghị ít nhất 100 EUR);
• Mô tả chi tiết về các hoạt động dự định của công ty, để xác định mã phân loại kinh doanh phù hợp (NACE);
• Ba tên công ty đề xuất, sắp xếp theo thứ tự ưu tiên.

Giám đốc công ty tại Latvia

Tại Latvia, giám đốc công ty có thể thực hiện nhiệm vụ của mình mà không nhận lương nếu họ là chủ sở hữu duy nhất hoặc một trong những người sáng lập công ty và không chính thức làm việc theo hợp đồng lao động. Trong những trường hợp như vậy, không ký hợp đồng lao động và công ty không có nghĩa vụ pháp lý phải trả lương cho giám đốc.

Tuy nhiên, nếu doanh thu hàng tháng của công ty vượt quá 3.500 EUR và không có nhân viên chính thức, có thể dẫn đến kiểm tra thuế vào cuối năm. Cơ quan thuế có thể cho rằng mức thu nhập như vậy là không thực tế mà không có nhân viên, và có thể áp dụng hình phạt do cấu trúc kinh doanh không đúng.

Do đó, trên thực tế, việc tuyển dụng nhân viên và trả lương tối thiểu là rất được khuyến khích.

Vào năm 2025, mức lương tối thiểu hàng tháng tại Latvia là 700 EUR, tương đương khoảng 480 EUR net.

Bạn có thể tính toán lương của mình qua liên kết sau.

Vốn điều lệ của công ty Latvia

Vốn điều lệ tối thiểu tiêu chuẩn cho công ty TNHH (SIA) tại Latvia là 2.800 EUR. Tại thời điểm đăng ký, ít nhất 50% số tiền này (tức là 1.400 EUR) phải được nộp vào tài khoản ngân hàng tạm thời. Số vốn còn lại phải được đóng góp trong năm đầu tiên hoạt động của công ty. Sau khi đăng ký, số tiền này có thể được sử dụng cho các hoạt động kinh doanh của công ty.

Lưu ý rằng luật Latvia cũng cho phép tạo ra các công ty vi mô với vốn điều lệ giảm, bắt đầu từ 1 EUR.

Những thực thể này được gọi là SIA với vốn điều lệ giảm, và chúng phải tuân thủ các yêu cầu đặc biệt:

• Số lượng người sáng lập: Không quá năm cá nhân;
• Quản lý (Thành viên Hội đồng Quản trị): Chỉ có những cổ đông sáng lập mới có thể làm giám đốc;
• Tham gia vào các công ty khác: Các người sáng lập không được là cổ đông trong bất kỳ SIA nào có vốn điều lệ giảm.

Địa chỉ đăng ký tại Latvia

Để đăng ký một Công ty TNHH (SIA) tại Latvia, bắt buộc phải có một địa chỉ hợp pháp nằm trong lãnh thổ Latvia.

Chúng tôi cung cấp cả địa chỉ hợp pháp và địa chỉ ảo cho mục đích thành lập công ty tại Latvia.

Lưu ý rằng địa chỉ hợp pháp phải là một địa chỉ thực tế và tồn tại tại Latvia, vì nó sẽ được sử dụng để liên lạc chính thức với các cơ quan nhà nước.

Chi phí dịch vụ địa chỉ hợp pháp của chúng tôi bao gồm việc nhận và xử lý thư từ, và giá sẽ thay đổi tùy thuộc vào loại hình và vị trí của cơ sở:

• Địa chỉ dân cư;
• Cơ sở thương mại ở ngoại ô Riga;
• Cơ sở thương mại ở trung tâm Riga.

Địa chỉ ảo sẽ được tính phí riêng biệt và cần thiết cho việc đăng ký VAT.

Một hợp đồng thuê cho địa chỉ này cũng có thể được cấp và sử dụng để mở tài khoản ngân hàng (tại Latvia hoặc tại một tổ chức thanh toán).

Địa chỉ này sẽ được coi là một trong những yếu tố thiết yếu của công ty.

Mở tài khoản ngân hàng tại Latvia

Các ngân hàng tại Latvia thường không mở tài khoản nhanh chóng và thường yêu cầu sự có mặt trực tiếp của đại diện công ty (giám đốc). Ngoài ra, các ngân hàng Latvia thường yêu cầu chứng cứ tài liệu về hoạt động kinh tế trong nước, chẳng hạn như hợp đồng với các đối tác Latvia, có văn phòng đăng ký và nhân viên địa phương trong bảng lương.

Các tổ chức thanh toán mở tài khoản nhanh hơn nhiều so với các ngân hàng truyền thống và không yêu cầu đối tác Latvia hoặc sự có mặt trực tiếp tại Latvia để mở tài khoản doanh nghiệp. Chúng tôi khuyến nghị cân nhắc việc mở tài khoản với các tổ chức tài chính như Payoneer (nổi bật với tốc độ thiết lập tài khoản và xử lý thanh toán, truy cập vào quản lý riêng, hỗ trợ nhiều loại tiền tệ) và Paysera (như đã thảo luận trước đó về việc mở tài khoản doanh nghiệp tạm thời và sau này là tài khoản doanh nghiệp vĩnh viễn).

Một lợi thế quan trọng của các hệ thống này là khả năng mở tài khoản bằng tiền tệ địa phương (EUR) và thanh toán thuế trực tiếp qua các tổ chức Latvia.

Top 5 Ngân hàng phổ biến nhất tại Latvia:

• Swedbank: Ngân hàng lớn nhất tại Latvia, với tài sản vượt quá 5 tỷ EUR. Cung cấp nhiều dịch vụ tài chính cho cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, bao gồm ngân hàng trực tuyến và các sản phẩm đầu tư.
• SEB banka: Một trong những ngân hàng tổng hợp hàng đầu tại Latvia, cung cấp dịch vụ ngân hàng bán lẻ và doanh nghiệp, quản lý tài sản và cho thuê. Nổi tiếng với sự ổn định và chất lượng dịch vụ khách hàng cao.
• Rietumu Banka: Chuyên phục vụ khách hàng doanh nghiệp và cá nhân có tài sản lớn, cung cấp các giải pháp ngân hàng tùy chỉnh, dịch vụ đầu tư và quản lý tài sản.
• Citadele Banka: Cung cấp đầy đủ các dịch vụ ngân hàng, bao gồm cho vay, gửi tiết kiệm và các sản phẩm thẻ. Phát triển mạnh các dịch vụ kỹ thuật số và ngân hàng di động.
• Luminor Bank: Được hình thành sau sự sáp nhập giữa các ngân hàng Nordea và DNB, Luminor phục vụ cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, cung cấp các giải pháp ngân hàng hiện đại và các sản phẩm tài chính.

Các tài liệu mà ngân hàng Latvia yêu cầu để mở tài khoản doanh nghiệp: Tài liệu công ty:

• Tài liệu quy định của công ty (hợp đồng thành lập, điều lệ công ty);
• Giấy chứng nhận đăng ký công ty;
• Quyết định bổ nhiệm giám đốc;
• Tài liệu xác nhận cơ cấu sở hữu và phân chia cổ phần.

Tài liệu liên quan đến người sở hữu thực sự, cổ đông và giám đốc:

• Bản sao hộ chiếu hoặc giấy tờ tùy thân khác;
• Giấy tờ chứng minh địa chỉ cư trú (ví dụ: hóa đơn tiện ích);
• Sơ yếu lý lịch (CV) với mô tả chi tiết kinh nghiệm chuyên môn;
• Tài liệu xác nhận nguồn gốc tài chính.

Yêu cầu chung để mở tài khoản tại ngân hàng Latvia: Các ngân hàng có thể yêu cầu xác nhận về hoạt động kinh tế thực tế của công ty tại Latvia (nội dung thực tế), bao gồm:

• Sự hiện diện của văn phòng tại Latvia (đối với việc này, chúng tôi cung cấp dịch vụ địa chỉ ảo, cũng như hợp đồng cho thuê chỉ rõ địa chỉ liên quan);
• Các thỏa thuận với đối tác Latvia;
• Một nhân viên đã được tuyển dụng (ví dụ: giám đốc).