Gần đây, chính phủ Mỹ đã áp đặt nhiều hạn chế đối với việc người dân Hoa Kỳ giao dịch ngoại hối (forex). Do đó, ngày càng nhiều người Mỹ tìm cách thành lập công ty ở nước ngoài (offshore) để giao dịch linh hoạt hơn.
________________________________________
Giải pháp cấu trúc offshore
Một cấu trúc kết hợp giữa công ty offshore và quỹ foundation offshore có thể giúp giao dịch thuận lợi hơn và hợp pháp. Cụ thể:
• Foundation nắm toàn bộ cổ phần của Công ty Offshore.
• Người hưởng lợi (beneficiaries) của Foundation có thể do bạn chỉ định (ví dụ: bản thân, gia đình, công ty con).
Nếu chọn Foundation ở Seychelles, khi ngân hàng hoặc sàn môi giới hỏi ai là “beneficial owner” (chủ sở hữu thụ hưởng) của tài sản hoặc tài khoản, bạn có thể hợp pháp trả lời: “Foundation” —
vì Điều 71 của Luật Foundation Seychelles quy định rằng Foundation chính là chủ sở hữu hợp pháp và thụ hưởng của mọi tài sản được chuyển vào đó.
Điều này giúp mở tài khoản hoặc giao dịch tại các sàn môi giới không chấp nhận khách hàng Mỹ.
________________________________________
⚙️ Cách hoạt động thực tế
• Công ty Offshore sẽ do một Giám đốc danh nghĩa (Nominee Director) điều hành.
• Foundation là cổ đông duy nhất.
• Bạn có thể là Cố vấn (Consultant) hoặc Quản lý giao dịch (Trading Manager) — nhận phí tư vấn hoặc phần trăm lợi nhuận.
Ngoài ra, bạn có thể được ủy quyền ký trên tài khoản ngân hàng, nhưng mọi hoạt động cần có tính thương mại thực tế để hợp pháp.
Phần thu nhập bạn nhận được có thể được trả về công ty ở Mỹ, sau đó chia cổ tức và nộp thuế theo luật Mỹ.
Phần lợi nhuận còn lại trong Foundation có thể được giữ hoặc tái đầu tư ở nước ngoài mà không chịu thuế ngay lập tức, vì Foundation không bị điều chỉnh bởi quy định CFC (Controlled Foreign Corporation/Trust) — tuy nhiên, cần tham khảo ý kiến chuyên gia thuế trước khi thực hiện.
________________________________________
✅ Kết luận
“Sự kết hợp giữa một Công ty Offshore miễn thuế và một Foundation Offshore miễn thuế
có thể giúp bạn giao dịch linh hoạt hơn, mở rộng lựa chọn sàn môi giới và tối ưu thuế.”
________________________________________
2. Áo kiên định bảo vệ bí mật ngân hàng
Phó Thủ tướng Áo Michael Spindelegger khẳng định rằng Áo chỉ ủng hộ Chỉ thị Thuế Tiết kiệm EU (EU Savings Tax Directive) nếu các nước thứ ba như Thụy Sĩ và Liechtenstein cũng tham gia.
________________________________________
Về Chỉ thị mới
Mục tiêu của chỉ thị EU sửa đổi là bịt các lỗ hổng trốn thuế, đặc biệt đối với thu nhập từ lãi suất, thông qua cơ chế trao đổi thông tin tự động giữa các cơ quan thuế EU.
Tuy nhiên, Áo tuyên bố sẽ không từ bỏ bí mật ngân hàng đối với công dân Áo — họ chỉ đồng ý trao đổi thông tin với người cư trú tại các nước EU khác có tài khoản ở Áo.
________________________________________
Điều kiện của Áo
• Chỉ áp dụng nếu Thụy Sĩ và Liechtenstein cũng tuân thủ tương tự.
• Phản đối việc có hai chuẩn mực song song (chuẩn châu Âu và chuẩn toàn cầu).
• Giữ nguyên bí mật ngân hàng cho công dân Áo.
EU cho phép Áo tiếp tục duy trì chính sách bảo mật, và đây vẫn là trò “mèo vờn chuột” giữa Brussels và các “thiên đường ngân hàng” như Áo, Thụy Sĩ, Liechtenstein.
________________________________________
Dự đoán
“EU khó có thể ép được họ. Những quốc gia này có quá nhiều lợi ích để mất. Nếu phải chọn, họ thà áp dụng thuế khấu trừ 20% trên lãi của người nước ngoài, còn hơn là tiết lộ danh tính khách hàng.”
________________________________________
3. Foundation và Quyền Riêng Tư Tuyệt Đối
Một khách hàng hỏi:
“Có thể mở công ty offshore với giám đốc danh nghĩa và mở tài khoản ngân hàng mà không cần tiết lộ ai là chủ sở hữu thật (beneficial owner) không?”
________________________________________
⚖️ Giải pháp: Foundation ở Seychelles
Khách hàng này (sống tại quốc gia có luật CFC – Controlled Foreign Corporation) đã thành lập Foundation ở Seychelles, Foundation này sở hữu toàn bộ cổ phần của công ty offshore.
Foundation được lập bởi người sáng lập danh nghĩa (Nominee Founder) và được điều hành bởi hội đồng danh nghĩa (Nominee Councillor).
________________________________________
Theo Luật Foundation Seychelles (Điều 71):
1. Người thụ hưởng (beneficiaries) không có quyền sở hữu hợp pháp hay lợi ích trực tiếp đối với tài sản của Foundation, cho đến khi được chuyển giao.
2. Foundation là chủ sở hữu hợp pháp và thụ hưởng duy nhất của mọi tài sản mà nó nắm giữ.
3. Foundation là pháp nhân độc lập, không chỉ là “bên ủy thác” như một trust thông thường.
4. Hội đồng (Council) không có nghĩa vụ ủy thác (fiduciary duty) đối với người thụ hưởng.
Vì vậy, Foundation chính là beneficial owner duy nhất của mọi tài sản mà nó nắm giữ.
________________________________________
Kết quả:
“Không cần tiết lộ danh tính hay cung cấp thông tin thẩm định (Due Diligence) cho ngân hàng về người thụ hưởng của Foundation.” Một chiến thắng cho quyền riêng tư tài chính! ????
- Bình luận