Tại Ấn Độ, giao dịch Forex cá nhân bị nghiêm cấm hoàn toàn, và bất kỳ cá nhân nào bị phát hiện tham gia thị trường này có thể bị truy tố hình sự và phạt tù.
Tuy nhiên, các tập đoàn (corporations) được phép giao dịch nếu sử dụng nguồn USD tự do từ quỹ dự trữ của họ (tức không được chuyển đổi từ đồng Rupee sang USD để giao dịch). Họ cũng bị giới hạn đòn bẩy ở mức dưới 10 lần.
Nếu bạn muốn tránh rủi ro pháp lý và giao dịch linh hoạt hơn, bạn có thể kết hợp một Công ty Offshore miễn thuế và một Foundation Offshore miễn thuế để tận dụng quyền tự do giao dịch quốc tế.
Về mặt cấu trúc:
• Cổ phần của công ty Offshore sẽ được nắm giữ bởi Foundation;
• Người thụ hưởng (beneficiaries) của Foundation sẽ là những người do bạn chỉ định.
Nếu bạn chọn Foundation tại Seychelles, khi ngân hàng hoặc sàn giao dịch yêu cầu khai báo chủ sở hữu thụ hưởng, bạn có thể hợp pháp trả lời “Foundation”, vì Điều 71 của Luật Foundation Seychelles quy định rằng Foundation là chủ sở hữu hợp pháp và thụ hưởng duy nhất của mọi tài sản được chuyển giao cho nó.
Điều này giúp bạn tiếp cận các sàn giao dịch hoặc nhà môi giới không chấp nhận khách hàng cư trú tại Ấn Độ, đồng thời có thể dùng làm lập luận pháp lý hợp lệ nếu bị cáo buộc vi phạm quy định trong nước.
Về mặt thực tiễn:
• Công ty Offshore được thành lập với Giám đốc danh nghĩa (Nominee Director), và Foundation là cổ đông.
• Công ty tiến hành giao dịch mua bán, tạo ra thu nhập.
• Bạn được chỉ định là Cố vấn (Consultant) hoặc Chuyên gia tư vấn độc lập, nhận phí tư vấn hoặc hoa hồng theo thỏa thuận.
• Khoản thu nhập này sẽ được chuyển về công ty trong nước của bạn, và được khai báo thuế hợp pháp.
Do Ấn Độ không có luật CFC hoặc luật Trust kiểm soát nước ngoài, phần lợi nhuận còn lại có thể giữ hoặc tái đầu tư Offshore miễn thuế (tuy nhiên, vẫn nên tham khảo ý kiến cố vấn thuế).
✍️Kết luận:
Kết hợp giữa Công ty tại thiên đường thuế và Foundation Offshore có thể mang lại cho bạn quyền tự do giao dịch rộng hơn và cơ hội tiếp cận nhiều sàn giao dịch quốc tế hơn.