Đạo luật Minh bạch Doanh nghiệp Hoa Kỳ (Corporate Transparency Act - CTA) được ban hành nhằm giúp ngăn chặn các hoạt động bất hợp pháp bằng cách tăng cường minh bạch trong cấu trúc sở hữu của công ty. Đạo luật này yêu cầu các công ty công bố thông tin về chủ sở hữu thực của mình cho Mạng lưới Thi hành Luật Phòng chống Tội phạm Tài chính (FinCEN) nhằm ngăn chặn việc sử dụng các doanh nghiệp và công ty trách nhiệm hữu hạn vào mục đích tội phạm, ngăn chặn rửa tiền, gian lận, tài trợ khủng bố, v.v.
Tháng 9/2022, FinCEN đã ban hành quy định bắt buộc báo cáo thông tin chủ sở hữu thực (BOI) theo CTA. Giờ đây, nhiều doanh nghiệp phải cung cấp dữ liệu về sở hữu và kiểm soát cho FinCEN, với việc FinCEN bắt đầu chấp nhận báo cáo từ ngày 1 tháng 1 năm nay.
1. Thông tin chủ sở hữu thực là gì?
Thông tin Chủ sở hữu Thực bao gồm thông tin về các cá nhân trực tiếp hoặc gián tiếp sở hữu hoặc kiểm soát công ty. Việc nhận diện các chủ sở hữu này rất quan trọng để đưa ra quyết định kinh doanh dựa trên độ tin cậy và mức độ rủi ro.
2. Tại sao thông tin chủ sở hữu thực lại quan trọng?
Thông tin chính xác về chủ sở hữu thực giúp ngăn chặn hành vi sai trái thông qua các cấu trúc sở hữu không rõ ràng. Các công ty vỏ bọc, chẳng hạn, có thể được sử dụng để che giấu các hoạt động phi pháp. Thông tin này rất quan trọng cho các tổ chức tài chính, chính phủ và doanh nghiệp trong việc quản lý rủi ro với đối tác thứ ba.
3. Kiểm soát đáng kể là gì?
Một người có thể kiểm soát công ty theo nhiều cách khác nhau, bao gồm quyền bổ nhiệm hoặc miễn nhiệm cán bộ, chức năng lãnh đạo, hoặc quyền quyết định quan trọng.
4. Ai phải nộp báo cáo thông tin chủ sở hữu thực?
Các công ty báo cáo bao gồm:
• Công ty trong nước – các công ty được thành lập qua văn bản gửi lên văn phòng chính quyền tiểu bang.
• Công ty nước ngoài – các công ty đăng ký kinh doanh tại Hoa Kỳ.
Một số công ty được miễn như công ty niêm yết công khai, một số tổ chức phi lợi nhuận và công ty lớn đáp ứng tiêu chí nhất định.
5. Ai có quyền truy cập thông tin chủ sở hữu thực?
Các thực thể được ủy quyền, bao gồm quan chức liên bang, tiểu bang và địa phương, cùng một số quan chức nước ngoài, có thể truy cập thông tin vì mục đích an ninh quốc gia và thi hành pháp luật. Các tổ chức tài chính có thể truy cập thông tin này với sự đồng ý từ công ty báo cáo.
6. Khi nào và bằng cách nào các doanh nghiệp cần nộp thông tin chủ sở hữu thực?
Các công ty báo cáo thông tin của mình thông qua hệ thống điện tử bảo mật trên trang web của FinCEN.
• Công ty thành lập trước ngày 1/1/2024, có hạn chót nộp báo cáo là ngày 1/1/2025.
• Công ty thành lập từ ngày 1/1/2024 sẽ có 90 ngày kể từ khi nhận được thông báo thành lập để nộp báo cáo.
• Từ ngày 1/1/2025, công ty mới sẽ có 30 ngày để nộp báo cáo sau khi nhận được thông báo.
7. Hậu quả của việc không nộp hoặc nộp sai thông tin chủ sở hữu thực?
Vi phạm hoặc báo cáo sai có thể chịu phạt lên tới $500 mỗi ngày, và hình phạt hình sự lên tới 2 năm tù và khoản phạt tối đa $10,000.
- Bình luận